KWG Grundbesitz VI GmbH

KWG Grundbesitz VI GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2022

Amtsgericht Charlottenburg / HRB 163416 B

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Anhang

für das Geschäftsjahr 2022 der KWG Grundbesitz VI GmbH, Berlin

A. Allgemeine Angaben

Die KWG Grundbesitz VI GmbH ist ein verbundenes Unternehmen der Vonovia SE, Bochum.

Für die Verwaltung ihres Grundbesitzes sowie für zentralisierte administrative Aufgaben greift die KWG Grundbesitz VI GmbH auf die Serviceleistungen des Vonovia-Konzerns zurück.

Es besteht eine Cash-Pooling-Vereinbarung zwischen der Gesellschaft und der Vonovia SE als Hauptkonteninhaberin. Die aktuell gültige Cash-Pooling-Vereinbarung vom 31. März 2022 sieht unter anderem eine Trennung zwischen kurzfristigen und langfristigen Entnahmen und Einlagen vor.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss der KWG Grundbesitz VI GmbH wird in den nach IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der Vonovia SE (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Letzterer wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Die Geschäftsführung ist trotz dieser Tatsache bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, da im Anlagevermögen der Gesellschaft ausreichend stille Reserven enthalten sind. Darüber hinaus ist die Gesellschaft im Cash-Pool der Vonovia SE eingebunden. Infolge der Einbeziehung im Konzernverbund der Vonovia sowie der stillen Reserven geht die Geschäftsführung von einer positiven Fortbestehens- und Fortführungsprognose für die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden aus.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang erfolgen in Euro (EUR) oder in Tausend Euro (TEUR).

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibung auf Bauten erfolgt im Wesentlichen planmäßig linear über 40 oder 50 Jahre.

Die Immobilienbestände werden mit den um planmäßigen Abschreibungen verminderten Anschaffungskosten oder - bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung - dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit der Grund für die Wertminderung entfallen ist, wird das Werthaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB beachtet. Die beizulegenden Werte werden aus dem Ertragswert mittels der Discounted Cashflow (DCF)-Methodik abgeleitet. In der DCF-Methodik werden die erwarteten künftigen Jahresreinerträge über einen Zeitraum von zehn Jahren prognostiziert und auf einer jährlichen Basis diskontiert. Darüber hinaus wird der Endwert der Immobilie am Ende des jeweiligen zehnjährigen Betrachtungszeitraums über den zu erwartenden stabilisierten Jahresreinertrag und einen angemessenen Kapitalisierungszinssatz ermittelt. Der Endwert wird zum Bewertungsstichtag als Barwert diskontiert. Bei der Bestimmung von voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen wird auf einen Betrachtungszeitraum von fünf Jahren abgestellt. Dabei werden die auf diesen Zeitraum entfallenden planmäßigen Abschreibungen bei der Ermittlung der Höhe der außerplanmäßigen Abschreibungen mindernd berücksichtigt.

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Grundsätzlich wurde dabei auf der Basis der vorliegenden Abrechnungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe der nicht umlegbaren Betriebskosten, insbesondere aufgrund von temporärem Leerstand und für Mietverträge mit vereinbarten Inklusivmieten bzw. pauschalen Betriebskosten, gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Auf nicht einzelwertberichtigte Forderungen aus Vermietung ist zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 95 % auf Forderungen inaktiver Mieter gebildet worden. Darüber hinaus werden Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen aktiver Mieter gebildet, die zwischen 18 % und 95 % liegen, entsprechend der Forderungsfälligkeit und der Zahlungsfähigkeit der Mieter.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Flüssige Mittel und Bausparguthaben

Die flüssigen Mittel und Bausparguthaben sind in Höhe von TEUR 7 für die freie Verfügung der Gesellschaft gesperrt.

(2) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch gewährte Grundpfandrechte in Höhe von TEUR 7.284 (i. Vj. TEUR 7.451) besichert.

(3) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 5.282 (i. Vj. TEUR 5.645) sowie aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 3).

(4) Treuhandvermögen / -Verbindlichkeiten

Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die KWG Grundbesitz VI GmbH haftet mit einem Teil ihres Immobilienbesitzes für Verbindlichkeiten eines verbundenen Unternehmens in Höhe von TEUR 3.873.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus Erbbauverträgen in Höhe von TEUR 965.

Darüber hinaus bestehen jährliche Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen mit Gesellschaften des Vonovia-Konzerns. Die Abrechnung erfolgt auf Basis der der Gesellschaft zuzurechnenden Kosten für konzerninterne Dienstleistungen. Der Aufwand im Geschäftsjahr 2022 betrug TEUR 282.

Berlin, den 23. März 2023

KWG Grundbesitz VI GmbH

Die Geschäftsführung

Gesellschafterbeschluss

A. Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter der KWG Grundbesitz VI GmbH ist die KWG Kommunale Wohnen GmbH

B. Beschluss

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen werden folgende Beschlüsse gefasst:

1. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 endend am 31.12.2022 wird hiermit festgestellt.

2. Den Geschäftsführern wird für das Geschäftsjahr 2022 Entlastung erteilt.

3. Das Jahresergebnis i.H.v. 423.423,82 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

KWG Kommunale Wohnen GmbH