GAGFAH Acquisition 2 GmbH

GAGFAH Acquisition 2 GmbH

Bochum (vormals: Essen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

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Anhang

für das Geschäftsjahr 2016 der GAGFAH Acquisition 2 GmbH, Bochum

Amtsgericht Bochum / HRB 16373

A. Allgemeine Angaben

Die GAGFAH Acquisition 2 GmbH (nachfolgend kurz: Acquisition 2), Bochum, ist ein Tochterunternehmen der Vonovia SE, Düsseldorf.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz von Essen nach Bochum verlegt. Die Eintragung ins Handelsregister der Stadt Bochum fand am 23. Dezember 2016 statt.

Für die Verwaltung ihres Grundbesitzes nutzt die Acquisition 2 Serviceleistungen des Vonovia-Konzerns.

Mit Vertrag vom 13. Mai 2016 wurde eine neue Cash-Pooling-Vereinbarung mit Wirkung ab dem 17 Mai 2016 zwischen der Acquisition 2 und der Vonovia SE auf unbestimmte Zeit geschlossen.

Zum 20 April 2016 wurde das Darlehen der Berlin Hyp AG, Berlin, abgelöst. Daraus resultieren Vorfälligkeitsentschädlgungen in Höhe von TEUR 117 In diesem Zusammenhang wurde der Acquisition 2 ein unbefristetes Intercompany Darlehen in Hohe von TEUR 33.495 von der Vonovia Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, zur Verfügung gestellt.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss der Acquisition 2 wird in den nach IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der Vonovia SE einbezogen. Letzterer wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro (€) aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang erfolgen in Euro (EUR) oder in Tausend Euro (TEUR).

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2016 sind Grundsteuern in Höhe von TEUR 187 angefallen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibung auf Bauten erfolgt im Wesentlichen planmäßig linear über 40 oder 50 Jahre.

Nachträgliche Anschaffungskosten bei Alt- und Neubauten werden mit den gleichen Sätzen wie die Gebäude selbst abgeschrieben.

Sofern den Gegenständen des Anlagevermögens am Abschlussstichtag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen ist, als er sich bei Anwendung der vorstehend erläuterten Bewertungsmethoden ergibt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen Soweit Wertminderungen nicht mehr bestehen, wird dem Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB Rechnung getragen.

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Herstellungskosten Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Darüber hinaus bestehende allgemeine Risiken sind durch Pauschalwertberichtigungen gedeckt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Dabei werden die, den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden, Zinssätze verwendet, die von der Deutsche Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Restlaufzeiten setzen sich wie folgt zusammen:

(2) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren ausschließlich (i. Vj. im Wesentlichen) aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 5.837 (i. VJ. TEUR 2.548).

(3) Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach der Restlaufzeit sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte ergeben sich wie folgt:

(4) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr In Höhe von TEUR 33.495 (i Vj. EUR 0,00) sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe TEUR 176 (i. Vj. TEUR 129).

(5) Treuhandvermögen / -Verbindlichkeiten

Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen beinhalten Aufwendungen für Instandhaltung und Modernisierung in Höhe von TEUR 782 sowie konzerninterne Entgelte für die Bewirtschaftung in Höhe von TEUR 380.

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus konzerninterner Leistungsverrechnung in Höhe von TEUR 172

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus einer Kleinreparaturpauschale gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 673.

Darüber hinaus bestehen jährliche Verpflichtungen aus den Betriebsführungsverträgen mit Gesellschaften der Vonovia. Die Abrechnung erfolgt auf Basis der der Gesellschaft zuzurechnenden Kosten für konzerninterne Dienstleistungen. Der Aufwand im Geschäftsjahr 2016 betrug TEUR 551.

Bochum, 23. März 2017

GAGFAH Acquisition 2 GmbH

Die Geschäftsführung

Gesellschafterbeschluss

A. Gesellschafter

Gesellschafter der

GAGFAH Acquisition 2 GmbH

sind die

(1) GAGFAH Holding GmbH

(2) Gagfah S.A.

B. Beschluss

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen werden folgende Beschlüsse gefasst: