Sinius GmbHLiquidiert

Sinius GmbH

München

Jahresabschluss zum 30. September 2011

Gewinn- und Verlustrechnung

1.10.2010 - 30.9.2011

Bilanz zum 30.9.2011

Aktiva

Anhang zum 30.9.2011

Grundlagen des Abschlusses der Sinius GmbH, München

Der Jahresabschluss der Sinius GmbH, München, wird nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den aktienrechtlichen Vorschriften aufgestellt und in Tausend Euro (TEUR) angegeben.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 274 a und des § 288 HGB wurden bei der Aufstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Die Sinius GmbH, München, hat von dem Wahlrecht der Übergangsvorschriften des EGHGB Gebrauch gemacht und die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) bereits vorzeitig für das Geschäftsjahr 2010 angewandt.

Die Gesellschaft hat ihren Geschäftsbetrieb zum 30. September 2007 eingestellt.

Der gemäß der Satzung geltende Geschäftszweck der Gesellschaft wird dem aktuellen Geschäftszweck ("Verwaltung von Pensionsverbindlichkeiten") angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Sinius GmbH, München, erstellt die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Umsatzkostenverfahren.

Anlagevermögen

Sachanlagen bewerten wir zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen werden dann vorgenommen, wenn der beizulegende Wert nachhaltig unter den Anschaffungskosten liegt. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen,

Umlaufvermögen

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Abschreibungen auf Forderungen werden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Cost Method) in Anlehnung an IAS 19 "Leistungen an Arbeitnehmer" mit einem Rechnungszinssatz von 5,13% (2010: 5,19%) und einem Rententrend von 1,75% (2010: 1,75%) bewertet. Zur Berechnung der Pensionsrückstellungen fanden als Rechnungsgrundlage die Sterbetafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck Verwendung.

Altersteilzeitrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der Grundlage der Gutachten der Aon Hewitt GmbH, München, ermittelt. Für die Berechnung der Rückstellungen wurde von einem Rechnungszinssatz von 3,92% ausgegangen.

In den Übrigen Rückstellungen sind in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Abschlussgliederung

Die Sinius GmbH, München, fasst einzelne Posten der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz zusammen, sofern sie einen Betrag enthalten, der für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes nicht erheblich ist, und durch eine Zusammenfassung die Klarheit der Darstellung vergrößert wird. Diese Posten weist die Sinius GmbH, München, im Anhang gesondert aus.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1 Allgemeine Verwaltungskosten

Die allgemeinen Verwaltungskosten in Höhe von 1.285 TEUR (i.V. -85 TEUR) beinhalten im Berichtsjahr im Wesentlichen den Materialaufwand in Höhe von -212 TEUR (u.a. IT-Kosten, gekaufte externe Dienstleistungen für Steuerberatung und Rechnungswesen). Gegenläufig wirken Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 1.497 TEUR.

2 Beteiligungsergebnis

Gemäß Ausgliederungs- und Übernahmevereinbarung vom 11.05.2011 zwischen der Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH, München, und der Sinius GmbH, München, erfolgte im Berichtsjahr eine Übertragung von wesentlichen Teilen von Pensionsvermögen und Pensionsverpflichtungen auf die Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH, München. Die daraus resultierende Ergebniswirkung in Höhe von -999 TEUR wird im Beteiligungsergebnis ausgewiesen.

3 Zinsergebnis

Die Zinserträge resultieren aus der Verzinsung des Guthabens der Gesellschaft auf dem Verrechnungskonto bei der Gesellschafterin Siemens Aktiengesellschaft, Berlin und München, (Bereich Siemens Financial Services). Der Zinsaufwand ist im Wesentlichen bedingt durch Zinszahlungen aufgrund der Inanspruchnahme eines Gesellschafterdarlehens mit Rangrücktritt in Höhe von 34 Mio. Euro.

4 Ergebnis aus Finanzanlagen und Wertpapieren

Das Ergebnis aus Finanzanlagen und Wertpapieren beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.335 TEUR (i.V. 1.637 TEUR).

5 Aufwendungen/Erträge aus EAV

Der zwischen der Sinius GmbH und der Gesellschafterin Siemens Aktiengesellschaft, Berlin und München, am 15./16. März 2007 abgeschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag wurde durch Aufhebungsvereinbarung vom 7. August 2011/9. September 2011 mit Wirkung zum Ablauf des 30. September 2011 aufgehoben. Der Jahresfehlbetrag der Sinius GmbH in Höhe von -1.924 TEUR wurde zum 30.09.2011 letztmalig von der Siemens Aktiengesellschaft ausgeglichen.

Erläuterungen zur Bilanz

6 Finanzanlagen

Die Erhöhung des Stammkapitals der Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH um 1 TEUR erfolgte im Zusammenhang mit der Übertragung des Pensionsvermögens der Sinius GmbH auf die Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH, München. Der Abgang von Finanzanlagen in Höhe von 27 TEUR resultiert aus dem Verkauf der Geschäftsanteile an der Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH, München, an die Siemens IT Solutions and Services GmbH, München, gemäß Geschäftsanteilsverkauf- und Abtretungsvertrag vom 11.05.2011.

7 Forderungen gegen Verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen Verbundene Unternehmen in Höhe von 5.345 TEUR (i.V. 29.272 TEUR) betreffen Forderungen gegen die Gesellschafterin Siemens Aktiengesellschaft einschließlich der Forderung aus der Verlustübernahme gemäß Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages.

Der Rückgang ggü. dem Vorjahr um rd. 24 Mio. EUR resultiert im Wesentlichen aus der Rückzahlung des Gesellschafterdarlehens durch die Gesellschaft in Höhe von 34 Mio. EUR, der Übertragung von Pensionsvermögen in Höhe von 24,7 Mio. EUR auf die Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH, München, sowie der Einzahlung der Gesellschafterin in die Kapitalrücklage in Höhe von 35 Mio. EUR.

8 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der im Berichtsjahr eingestellte aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von 184 TEUR resultiert aus der Differenz zwischen ATZ-Rückstellungen und korrespondierenden Geldanlagen.

9 Eigenkapital

Das Stammkapital der Sinius GmbH, München, besteht aus einem Geschäftsanteil in Höhe von 30 TEUR.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 12.04.2011 hat die Gesellschafterin Siemens Aktiengesellschaft zur Stärkung des Eigenkapitals eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von 35.000 TEUR beschlossen. Die Einlage wurde in voller Höhe einbezahlt.

Die Gewinnrücklagen in Höhe von 1.335 TEUR sind ggü. dem Vorjahr unverändert.

10 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Für die Pensionsrückstellungen in Höhe von 2.995 TEUR (i.V. 26.880 TEUR) liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Aon Hewitt GmbH, München, vom 18.11.2011 vor. Die Pensionsrückstellungen umfassen die direkten vertraglichen Versorgungsansprüche der übertariflichen Mitarbeiter, die Versorgungsansprüche der tariflichen Mitarbeiter sowie deren Anspruch auf Übergangszuschüsse.

Der Rückgang der Pensionsrückstellungen im Berichtsjahr 2011 ist bedingt durch die Übertragung der Pensionsverbindlichkeiten für ausgeschiedene Mitarbeiter in Höhe von 23.284 TEUR und für Zusatzversorgung zur Wahl (Sonstige DC-Verpflichtungen und ähnliches) in Höhe von 398 TEUR auf die Kyros 5 Beteiligungsgesellschaft mbH, München.

Zum 30.09.2011 beinhalten die Pensionsrückstellungen der nicht ausgeschiedenen Mitarbeiter in Höhe von 2 995 TEUR Pensionsverbindlichkeiten in Höhe von 2.450 TEUR (i.V. 2.287 TEUR) und Vorruhestandsverpflichtungen einschließlich Verpflichtungen für Übergangszahlungen und Sterbegeld in Höhe von 546 TEUR (i.V. 911 TEUR).

11 Übrige Rückstellungen

Die Übrigen Rückstellungen in Höhe von 228 TEUR (i.V. 643 TEUR) beinhalten im Wesentlichen Vorsorgen wg. Löhne und Gehälter in Höhe von 91 TEUR (i.V. 71 TEUR) und Rückstellungen für Altersteilzeit in Höhe von 137 TEUR (i.V. TEUR 203.).

12 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 46 TEUR (i.V. 5 TEUR) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen aus vertraglich vereinbarten Kostenübernahmen, Datenarchivierung und HR-Services.

Die Verbindlichkeiten ggü. Verbundenen Unternehmen wurden durch die planmäßige Rückzahlung des Gesellschafterdarlehens in Höhe von 34 Mio. EUR vollständig getilgt.

Die übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von 197 TEUR beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Pensionssicherungsverein in Höhe von 192 TEUR.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht gesichert.

Sonstige Angaben

13 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

14 Geschäftsführer/Geschäftsführerbezüge

Es wurden keine Geschäftsführerbezüge bezahlt. An die Geschäftsführer und an die Alleingesellschafterin Siemens AG wurden keine Darlehen gewährt. Auch wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

15 Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2011 in Höhe von -1.924 TEUR wurde aufgrund des bis zum 30.09.2011 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages durch die Gesellschafterin Siemens Aktiengesellschaft, Berlin und München, ausgeglichen.

16 Konzernzugehörigkeit

Die Sinius GmbH, München, ist ein 100%iges Tochterunternehmen der Siemens Aktiengesellschaft, Berlin und München. Der Abschluss unserer Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Siemens Aktiengesellschaft, Berlin und München, für das Geschäftsjahr 2011 einbezogen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Siemens Aktiengesellschaft, Berlin und München, für das Geschäftsjahr 2011 werden beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und sind über die Internetseite des Unternehmensregisters www.ebundesanzeiger.de zugänglich.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.10.2010 bis 30.09.2011 wurde in der Gesellschafterversammlung am 14. März 2012 festgestellt.