GVI - Gasversorgung Ismaning GmbH

GVI - Gasversorgung Ismaning GmbH

Ismaning

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für Offenlegungszwecke

Anhang für Offenlegungszwecke für das Geschäftsjahr 2022/2023

GVI - Gasversorgung Ismaning GmbH, Ismaning

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die GVI - Gasversorgung Ismaning hat ihren Sitz in Ismaning. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 161197 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. In Übereinstimmung mit gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen erfolgt die Aufstellung nach den Größenmerkmalen einer großen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Dabei werden die Vorschriften des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) beachtet.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang ausgewiesen.

Die Angaben im Anhang erfolgen weitgehend in T€.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach amtlichen Afa-Tabellen und unter Berücksichtigung branchenüblicher Besonderheiten angesetzt (Nutzungsdauer: immaterielle Vermögensgegenstände bis zu zwanzig Jahre; Sachanlagevermögen zwischen acht und dreißig Jahren). Die empfangenen Ertragszuschüsse wurden in den Jahren 2003 bis 2017 von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden entsprechend in Anlehnung an steuerliche Vorschriften im Zugangsjahr bis zu einer Grenze von 800,00 € voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Um dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko für Forderungen Rechnung zu tragen, wurde im Geschäftsjahr 2022/2023 eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % des Netto-Forderungsbestandes zum 30.09.2023 gebildet.

Die Beziehungen zu der Wärmeversorgung Ismaning GmbH & Co. KG und der SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH wurden als Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die liquiden Mittel entsprechen den Nennwerten.

Empfangene Ertragszuschüsse

Die empfangenen Ertragszuschüsse werden zum Nennwert abzüglich der zeitanteiligen erfolgswirksamen Auflösung (5,00 % p.a. für Zuschüsse bis 2002, 3,33 % p.a. für Zuschüsse ab 2018) als eigene Position ausgewiesen. Dies betrifft die Bestände der erhaltenen Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten bis zum Jahr 2002 und ab dem Jahr 2018. Für die Jahre 2003 bis 2017 wurden die vereinnahmten Zuschüsse von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen sind in den sonstigen Rückstellungen nicht enthalten.

Des Weiteren wurde für die Ermittlung von Drohverlustrückstellungen aus schwebenden Geschäften eine zusammengefasste Portfoliobetrachtung sowohl auf der Beschaffungs- als auch auf der Absatzseite vorgenommen (gemäß IDW RS ÖFA 3). Die Aufwendungen und Erträge aus dem Saldierungsbereich wurden zusammengefasst. Zum 30. September 2023 ergab sich für den Saldierungsbereich keine Drohverlustrückstellung. Bei den in den Saldierungsbereich einbezogenen, mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen handelt es sich um monatliche Planabsatzmengen an Gaskunden sowie um monatliche Planbezugsmengen. Die Planmengen basieren auf Basis der letztjährigen Mengen sowie der erwarteten Geschäftsentwicklung. Auf Basis historischer Absatzzahlen ist von einer hohen Eintrittswahrscheinlichkeit der Planzahlen auszugehen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Beziehungen zu den Gemeindewerken Ismaning wurden als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegen die Gemeinde Ismaning (saldiert mit den Forderungen) wurden unter den sonstigen Verbindlichkeiten dargestellt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Berichtsjahr ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen T€ 138 (Vj. T€ 262) sind in vollem Umfang Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen (T€ 842; Vj. T€ 156) werden Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von T€ 140 und Sammelposten für Energiehilfen in Höhe von T€ 590 ausgewiesen. Zudem gibt es antizipative Vermögensgegenstände (T€ 14, Vj. T€ 13), die in voller Höhe auf abziehbare Vorsteuern im Folgejahr entfallen.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt T€ 50.

Gewinn-/Verlustvortrag

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Fristigkeitsangaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde Ismaning in Höhe von T€ 6 enthalten. Diese setzen sich zusammen aus der Konzessionsabgabe (T€ 38; im Vorjahr T€ -39 als Forderung ausgewiesen), Verbindlichkeiten aus Gasrechnungen (T€ 23) und Forderungen aus Gewerbesteuer (T€ -55).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus eingegangenen Gasbezugsverträgen im Wert von rd. 4,9 Mio. €. Diese sind mit keinerlei Risiken verbunden, da nur die tatsächliche verbrauchte Gasmenge abgerechnet wird. Diese Gasbezugsverträge mit einem Vorlieferanten, stellen praktisch nur eine Beschaffungsdienstleistung zur Verfügung und haben kein Enddatum. Die Verträge können aber zum Ende eines zu definierenden Enddatums der Beschaffung gekündigt werden.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse (gemäß unbundling Gewinn- und Verlustrechnung) wurden ausschließlich im Inland erzielt und gliedern sich in die einzelnen Tätigkeitsbereiche wie folgt auf:

V. Angaben nach § 6b EnWG

Im Berichtsjahr wurde eine Untergliederung in Gastransport (Verteilung) und Gasabsatz nach IDW RS ÖFA 2 vorgenommen, so dass entsprechende Unbundling-Bilanzen und - GuV erstellt wurden.

Das Unbundling wird aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss entwickelt. Soweit dies mit vertretbarem Aufwand möglich war, wurde eine direkte Zuordnung vorgenommen.

Für die Bilanzkonten wurden vielfältig eigene Konten angelegt, so dass eine Zuordnung zu den Tätigkeitsbereichen auf Ebene der Finanzbuchhaltung erfolgen kann. Soweit ein Konto mehrere Tätigkeitsbereiche betrifft, ist eine Schlüsselung vorzunehmen. Die Aufteilung zwischen Netz und Vertrieb erfolgt nach Prozentsätzen, die dem Umsatzverhältnis entsprechen.

Beim Anlagevermögen konnte eine direkte Zuordnung der Zugänge zu den Tätigkeitsbereichen vorgenommen werden. Die Zugänge bei den Abschreibungen wurden in Übereinstimmung mit der Handelsbilanz nach der linearen Methode ermittelt. Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind vollständig dem Bereich Gasverteilung zuzuordnen. Die Finanzanlagen wurden im Verhältnis der Umsatzerlöse aufgeteilt. Die Forderungen und der Finanzmittelbestand wurden entsprechend dem Umsatzverhältnis verteilt, es sei denn, es handelt sich um eine eindeutig zuordenbare Bilanzposition. Beim Eigenkapital erfolgt eine betragsgenaue Zuordnung und eine Fortschreibung entsprechend den Tätigkeitsergebnissen. Die sonstigen Vermögensgegenstände, Kreditoren und sonstigen Verbindlichkeiten wurden bzgl. der Saldozusammensetzung analysiert und entsprechend den Tätigkeiten, soweit notwendig und möglichst genau zugeordnet. Die empfangenen Ertragszuschüsse konnten direkt zugeordnet werden. Die Rückstellungen wurden, sofern direkt zuordenbar, auf die Geschäftsbereiche zugeordnet, ansonsten geschlüsselt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt die Zuordnung über Kostenstellen. Bei den allgemeinen Kostenstellen wurde die Aufteilung und Zuordnung nach umsichtig berechneten Umlageschlüsseln vorgenommen, um eine möglichst sach- und verursachungsgerechte Aufteilung zu erreichen. Die Schlüssel werden nach den tatsächlichen Verhältnissen im Betrieb ermittelt.

Die Umsatzerlöse wurden direkt zugeordnet. Die sonstigen betrieblichen Erträge wurden ebenfalls, soweit möglich direkt zugeordnet bzw. nach dem allgemeinen Umlageschlüssel verteilt. Der Personalaufwand wurde direkt zugeordnet bzw. bei Mitarbeitern, die für mehrere Tätigkeitsbereiche eingesetzt werden, entsprechend geschlüsselt.

Materialaufwendungen sowie Vertriebs- und Netzkosten der sonstigen Aufwendungen werden größtenteils direkt zugeordnet. Kosten der allgemeinen Verwaltung werden geschlüsselt, Zinsen werden direkt zugeordnet bzw. geschlüsselt, Ertragsteuern werden im Verhältnis der Vorsteuerergebnisse aufgeteilt.

Als Geschäftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen im Sinne des § 6b Abs. 2 EnWG ist der kaufmännische Betriebsführungsvertrag mit den GWI Gemeindewerken Ismaning zu nennen. Die Vergütung betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr T€ 251.

VI. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt sieben (Vj. sieben) geringfügig beschäftigte Arbeitnehmer.

Zu Geschäftsführern im Berichtsjahr waren bestellt:

(1) Peter Michalek, technischer Geschäftsführer, Erding

(2) Franz-Josef Loscar, kaufmännischer Geschäftsführer, Ismaning (bis 18.12.2023)

(3) Stephan Hany, kaufmännischer Geschäftsführer, Moosburg (seit 18.12.2023)

Beide Geschäftsführer sind gesamtvertretungsbefugt.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

(1) Dr. Alexander Greulich, Erster Bürgermeister, Ismaning (Vorsitzender)

(2) Günter Glasner, Bankkaufmann, Ismaning

(3) Helge-Uve Braun, Geschäftsführer Versorgung Stadtwerke München GmbH, Ismaning

(4) Stefan Dworschak, Geschäftsführer SWM Infrastruktur GmbH & Co. KG, Eching

(5) Christian Moldan, Leiter Regionale Beteiligungen Stadtwerke München GmbH, München

(6) Annette Reiter-Schumann, Rechtsanwältin, Ismaning

(7) Andreas Schätz, Polizeibeamter, Ismaning

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen T€ 0,5.

Nachtragsbericht

Durch das Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz wurde der Umsatzsteuersatz befristet bis 31. März 2024 von 19 % auf 7 % gesenkt. Danach beträgt die Umsatzsteuer wieder 19 %.

Anlagenspiegel für Offenlegungszwecke

Anschaffungs- und Herstellungskosten

Abschreibungen

Buchwerte

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung für Offenlegungszwecke

Die Gesellschafterversammlung beschließt vom Jahresüberschuss zum 30.09.2023 i.H.v. 1.119.931,59 € einen Betrag von 1.000.000,00 € (1 Mio. €) an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag von 119.931,59 € wird zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von 419.340,62 €, also insgesamt 539.272,21 €, als Gewinnvortrag in das Wirtschaftsjahr zum 30.09.2024 vorgetragen. Als Tag der Auszahlung wird der 13.05.2024 festgelegt.

In Absprache mit dem Beteiligungsmanagement von SWM schlägt die Geschäftsleitung vor, 1.000.000 € an die Gesellschafter auszuschütten. Die derzeitige Liquiditätslage lässt aus Sicht der Geschäftsleitung diese Höhe zu.

Teilbilanzen zum 30. September 2023

GVI - Gasversorgung Ismaning GmbH, Ismaning

Aktiva

GVI - Gasversorgung Ismaning GmbH

Teil-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023