Alpenpop Musikverlage GmbHLiquidiert

Koch Musikverlage GmbH

Planegg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Koch Musikverlage GmbH zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Umsatzkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 3 HGB.

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 kommen die nachfolgend erläuterten, unverändert zum Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zum Ansatz.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die innerhalb des Postens "Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten" ausgewiesenen Verlagsrechte werden unverändert zum Vorjahr mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden über eine Nutzungsdauer von acht Jahren ermittelt.

Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Vorauszahlungen an Autoren und Verlage werden zu Anschaffungskosten abzüglich verrechneter Einspielungen bewertet. Bei Nichteinspielbarkeit werden die Vorauszahlungen individuell wertberichtigt. Durch nachträgliche Einspielungen gegenstandslos gewordene Wertberichtigungen werden im Jahr der Einspielung vereinnahmt. Wertaufholungen im Sinne des § 253 Abs. 5 HGB waren zum 31. Dezember 2011 in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 0) zu berücksichtigen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Für erkennbare Risiken werden individuelle Wertberichtigungen vorgenommen. Forderungen aus Umsatzabgrenzung für noch ausstehende Abrechnungen von Umsatzerlösen des Geschäftsjahres durch die GEMA werden vorsichtig geschätzt. Von den Forderungen gegen die GEMA werden die erhaltenen Vorauszahlungen der GEMA abgesetzt, soweit noch keine Endabrechnung vorliegt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Method) gebildet. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen wurde, beginnend mit dem Geschäftsjahr 2010, auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) durchgeführt. Für die Berechnung (§ 285 Nr.24 HGB) der Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 5,13 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Zu erwartende Gehalts- und Rentensteigerungen wurden nicht berücksichtigt.

Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet. Da kein aktiver Markt besteht, anhand dessen sich der Marktpreis ermitteln lässt, erfolgte die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Rückdeckungsversicherung unter Zugrundelegung des geschäftsplanmäßigen Deckungskapitals des Versicherungsnehmers zuzüglich eines etwa vorhandenen Guthabens aus Überschussbeteiligungen.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB wurde der übersteigende Betrag aus dem beizulegenden Zeitwert der Vermögensgegenstände und dem Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden im gesonderten Posten D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 5) ausgewiesen.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

I. Umlaufvermögen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten keinen Betrag der vereinbarungsgemäß erst nach Ablauf eines Jahres zur Rückzahlung fällig wird.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten keinen Betrag der vereinbarungsgemäß erst nach Ablauf eines Jahres zur Rückzahlung fällig wird.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keinen Betrag mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

II. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft wurde noch nicht auf Euro umgestellt und beträgt unverändert DM 100.000,00 (EUR 51.129,19).

III. Bilanzergebnis

Es besteht mit der alleinigen Gesellschafterin UNIVERSAL / MCA Music Publishing GmbH ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, nach welchem der im Geschäftsjahr erzielte Jahresüberschuss in voller Höhe an die Gesellschafterin abzuführen war.

IV. Verbindlichkeiten

Die Aufteilung der Verbindlichkeiten ist aus der Bilanz ersichtlich. Die Beträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind bei den betreffenden Posten vermerkt. Verbindlichkeiten, die erst nach Ablauf von fünf Jahren zurückzuzahlen sind, bestanden am 31. Dezember 2011 nicht.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 603 (Vorjahr: TEUR 391) enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin UNIVERSAL / MCA Music Publishing GmbH in Höhe von TEUR 603 (Vorjahr: TEUR 391).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Personalaufwand

Die Personalaufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

E. Sonstige Angaben

I. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum Bilanzstichtag keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

II. Organmitglieder

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2011

Die Herren Frank Briegmann, Markus Wenzel und Rainer Bischof haben von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

III. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2011 durchschnittlich einen Mitarbeiter (Vorjahr: ein Mitarbeiter).

IV. Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss Vivendi S.A., Paris, Frankreich einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird von Vivendi S.A. nach internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS) aufgestellt. Der Konzernabschluss ist auf Anforderung bei der genannten Gesellschaft erhältlich.