KP Investments GmbH

RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG zum Jahresabschluss 2010

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 03. Juli 2001 unter der Firma "Girlitz" Vermögensverwaltung GmbH mit Sitz in Berlin gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister unter der HRB Nummer 81796 erfolgte beim Amtsgericht Charlottenburg.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 01. Februar 2002 wurde die Firma geändert in BPF Forum Zeil Frankfurt GmbH, die Eintragung beim Amtsgericht Charlottenburg erfolgte am 12.03.2002.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 08. Juli 2003 wurde der Sitz von Berlin nach Frankfurt am Main verlegt. Die Eintragung beim Amtsgericht Frankfurt am Main
erfolgte am 15. September 2003 unter der HRB Nummer 57511.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 14. April 2005 wurde die Firma geändert in BPD FrankfurtHochVier GmbH.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22.01.2008 wurde die Firma geändert in RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH.

Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Bis zum 19.10.2006 war alleinige Gesellschafterin die Bouwfonds MAB Frankfurt GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Ab diesem Stichtag bis zum 31.12.2008 waren folgende Gesellschafterinnen an der Gesellschaft beteiligt:

Bouwfonds Property Development
B.V., Hoevelaken / Niederlande, Anteil 94,8 %

Bouwfonds MAB Frankfurt
GmbH, Frankfurt am Main, Anteil 5,2%

Mit Wirkung zum 01.01.2009 wurde die Bouwfonds MAB Frankfurt GmbH auf die RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH verschmolzen. Alleinige Gesellschafterin ist nunmehr die Bouwfonds Property Development B.V., Hoevelaken / Niederlande.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Gliederung und Ausweis

Bei der RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. Auf größenabhängige Erleichterungen für die Gliederung der Bilanz ist verzichtet worden.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Gliederung entspricht § 275 HGB. Auf die größenabhängige Erleichterung des § 276 HGB für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde verzichtet.

In Aufbau und Gliederung folgen Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkosten-Verfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH hat die Vorschriften des BilMoG erstmalig im Geschäftsjahr 2010 insgesamt angewendet. Die Vorjahresvergleichszahlen wurden nicht angepasst.

Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze und Methoden angewendet:

Finanzanlagen

Die Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Gründe für den Ansatz eines niedrigeren Teilwertes lagen nicht vor.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten ggfs. abzüglich Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen erfolgte grundsätzlich zu Nennwert unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zu den wesentlichen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel in Anlage 1c) dargestellt.

Forderungen

Bei den ausgewiesenen Forderungen handelt es sich in voller Höhe um Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Sie betreffen vollständig die PalaisQuartier GmbH & Co KG. Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt nicht mehr als einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Sonstigen Vermögensgegenstände resultieren aus Steuerrückforderung für die Jahre 2008 bis 2010.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten bestehen zum überwiegenden Teil gegenüber Kreditinstituten sowie zu einem kleinen Teil aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gegen verbundene Unternehmen. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Rückstellungen

Die Bildung von Steuerrückstellungen war nicht erforderlich.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für Jahresabschluss und Steuererklärungen sowie zum Bilanzstichtag ausstehende Rechnungen und dem Jahr 2010 zuzurechnenden, noch nicht abgerechneten Zinsaufwand.

Sonstige Pflichtangaben

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschafterinnen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die Gesellschaft ist mit 50 % am Stammkapital der Bouwfonds MB PalaisQuartier GmbH, Frankfurt am Main, von EUR 25.000,00 beteiligt.

Ebenfalls mit 50 % ist die Gesellschaft beteiligt am Kapital der PalaisQuartier GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main. Im Jahr 2007 erfolgte eine Erhöhung des Haftkapitals der RaboBouwfonds PalaisQuartier GmbH bei dieser Gesellschaft um € 10.000.000. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 20.12.2007.

In 2010 beschäftigte die Gesellschaft wie im Vorjahr keine Mitarbeiter.

Geschäftsführer

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde die Geschäftsführung durch die Herren

Werner J. M. Dekker, Nieuw-Vennep / Niederlande

Jan G.F. Eijkemans, Zeist / Niederlande

wahrgenommen.

Frankfurt am Main im Oktober 2011

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19.12.2011