MEDICLIN Service Reinigung GmbH

MC Service GmbH

Offenburg

jahresabschluss zum 31.12.2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

der MC Service GmbH, Offenburg

I. Allgemeine Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 ist gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft wird unter der Handelsregisternummer HRB 470464 des Amtsgerichtes Freiburg i. Br. geführt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Absatz 1 HGB und nimmt die Wahlrechte nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch, ergänzt um Angaben zur GuV. Gesellschafter ist die MediClin Management GmbH & Co. KG, Offenburg. Die Gesellschaft gehört dem MediClin-Konzern an. Mutterunternehmen ist die börsennotierte MEDICLIN Aktiengesellschaft, Offenburg. Deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen werden im Bundesanzeiger veröffentlicht. Der Konzern der MEDICLIN Aktiengesellschaft wird wiederum in den Konzernabschluss der Broermann Holding GmbH, Königstein im Taunus, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht wird ebenfalls im elektronischen Bundesanzeiger eingereicht. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Ausweis

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Positionen "Gesamtleistung" und "Betriebsergebnis" ergänzt sowie um die Positionen "Verlustvortrag/Gewinnvortrag aus dem Vorjahr", und "Bilanzgewinn" erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten im Sinne des § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungs- oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden bei Bedarf durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert.

Die Jubiläumsrückstellungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Method" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwandt. Dem Bewertungsansatz zum 31. Dezember 2023 liegt ein Zinsfuß von 1,76 % (Vorjahr: 1,44 %) zugrunde. Außerdem wurde eine Fluktuation von 5,0 % berücksichtigt. Die Zinsen aus der Abzinsung 1. 182,00 Euro (Vorjahr: 908,00 Euro) wurden zu Lasten des Zinsaufwandes gebucht.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, bis auf die in der Bilanz genannten Beträge, innerhalb eines Jahres fällig.

In den Rückstellungen sind alle erkennbaren und bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des erwarteten Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit 238,5 TEUR (Vorjahr: 121,0 TEUR) abgegrenzte Personalkosten, mit 101,2 TEUR (Vorjahr: 93,4 TEUR) Jubiläumsrückstellungen, die Schwerbehindertenausgleichsabgabe mit 20,3 TEUR (Vorjahr: 19,3 TEUR) sowie mit 14,9 TEUR (Vorjahr: 10,0 TEUR) Jahresabschlusskosten und mit 10,5 TEUR (Vorjahr: 0,0 TEUR) ausstehende Rechnungen.

Es werden ausschließlich kurzfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ausgewiesen.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge von 3,2 TEUR (Vorjahr: 5,5 TEUR) enthalten.

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betreffen in erster Linie Reinigungsmittel (429,3 TEUR; Vorjahr 358,5 TEUR) sowie medizinisches Material, Geräte und Ausstattungen (58,0 TEUR; Vorjahr: 60,6 TEUR). Bezogene Leistungen betreffen mit 144,8 TEUR Unterhaltsreinigung (Vorjahr: 0,0 TEUR) und mit 97,5 TEUR (Vorjahr 31,2 TEUR) Wäschereinigung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen:

III. Ergänzende Angaben

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter (umgerechnet in Vollzeitkräfte, ohne Geschäftsführung und Auszubildende) betrug im Berichtsjahr durchschnittlich 355,45 VK (Vorjahr: 242,5 VK).

Angabe nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB

Die Gesellschaft hat gem. Art. 28 EGHGB von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, von der Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen der Mitarbeiterunterstützungskasse der vereinigten Klinikbetriebe ("Mauk" e.V.) abzusehen. Bei der Ermittlung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde entsprechend § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB n. F. der zehnjährige Zinsermittlungszeitraum zugrunde gelegt. Nach Abzug des anteiligen Kassenvermögens beträgt der Fehlbetrag der nach § 253 HGB zum 31.12.2023 ermittelten Verpflichtung 1.035,9 TEUR (Vorjahr: 746,4 TEUR). Unter Zugrundlegung eines siebenjährigen Zinsermittlungszeitraums beträgt der Fehlbetrag 1.048,9 TEUR (Vorjahr: 783,9 TEUR).

Zur Geschäftsführung waren/sind bestellt:

Da Herr York Dhein und Herr Thomas Hempel für ihre Geschäftsführertätigkeit bei der MC Service GmbH keine Vergütung erhalten, wird auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 286 Absatz 4 HGB verzichtet.

IV. Ergebnisverwendungsbeschluss

In der Gesellschafterversammlung vom 13. Dezember 2023 wurde u. a. beschlossen, den Bilanzverlust des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von - 69.948,08 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzverlust des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von - 126.800,45 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens nach § 284 Abs. 3 HGB