Kaufhof Heidelberg GmbHLiquidiert

Kaufhof Heidelberg GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Kaufhof Heidelberg GmbH (nachfolgend "Gesellschaft" genannt) für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 87198.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch.

Die Bilanz ist nach § 266 HGB erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig gegenüber dem Vorjahr angewendet.

In den Sachanlagen werden die für den Erwerb von Immobilien angefallenen Anschaffungskosten, Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten erfasst. Soweit die angefallenen Anschaffungskosten auf ein Gebäude entfallen, werden diese planmäßig linear über die Nutzungsdauer abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen betreffen ungewisse Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Angaben zur Bilanz

Sachanlagen

Die Gesellschaft hält folgenden Grundbesitz:

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen ein Darlehen an die Gesellschaft GALERIA Properties GmbH, Köln.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft abgegrenzte Finanzierungskosten im Zusammenhang mit der Aufnahme des neuen Bankdarlehens sowie die Zahlung eines Mieterzuschusses. Die Auflösung erfolgt linear über die Vertragslaufzeit.

Eigenkapital

Das vollständig eingezahlte gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25 und verteilt sich wie folgt:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Das im Dezember 2019 im Rahmen einer Refinanzierung originär in Höhe von TEUR 27.418 aufgenommene Bankdarlehen wurde im März 2021 teilweise getilgt und hat zum Abschlussstichtag ein Nominalvolumen einschließlich abgegrenzter Zinsen von TEUR 18.476.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Posten besteht gegenüber der Gesellschafterin Horten GmbH, Köln, aus der Ergebnisabführung für das Geschäftsjahr 2021.

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb folgender Restlaufzeiten fällig:

Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftung aller an der Portfoliorahmenfinanzierung beteiligten 9 (Vorjahr 11) Immobiliengesellschaften.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die bereits erhaltene Mietzahlung für den Folgemonat.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzsteigerung ist auf die im Mietvertrag mit der Zwischenmietgesellschaft European Department Store Master Lease Company S.á r.l. vereinbarte jährliche Indexierung jeweils zum 1. Oktober zurückzuführen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In diesem Posten sind sonstige Steuern in Form von Grundsteuern in Höhe von EUR 76.982,76 enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen betreffen die Zinsen für das Bankdarlehen.

Ergebnisverwendung

Der Gewinn wird im Rahmen des bestehenden Organschafts- und Ergebnisabführungsvertrages an die Horten GmbH, Köln, abgeführt.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Am 11. Dezember 2019 hatte die Gesellschaft zusammen mit 32 weiteren Immobiliengesellschaften einen gemeinsamen Kreditvertrag mit einer Geschäftsbank über ein Gesamtvolumen von TEUR 754.320 abgeschlossen. Es bestand eine gesamtschuldnerische Haftung aller Darlehensnehmer. Die Fälligkeiten des Gesamtvolumens von TEUR 754.320 verteilten sich originär wie folgt:

Durch den Verkauf von 22 Gesellschaften aus der Gruppe der 33 Darlehensnehmer im Geschäftsjahr 2020, durch erfolgte Teiltilgungen im verbliebenen Portfolio sowie durch das Herauslösen von zwei weiteren Gesellschaften aus diesem Portfolio zum 15. März 2021 ist ein großer Teil des Gesamtvolumens zwischenzeitlich zurückgeführt worden. Zum Bilanzstichtag beträgt das verbliebene Gesamtvolumen der Portfoliofinanzierung der verbliebenen 9 Darlehensnehmer TEUR 161.335.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den nach den International Financial Reporting Standards ("IFRS"), wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der SIGNA Prime Selection AG, Innsbruck, Österreich, einbezogen. Die SIGNA Prime Selection AG erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis. Dieser Konzernabschluss wird beim Landesgericht Innsbruck, Österreich, hinterlegt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Aufgrund der andauernden deutschlandweiten Maßnahmen zur Eindämmung der Ausbreitung des Corona-Virus ("Covid-19") konnte der Betreiber des im Eigentum der Gesellschaft stehenden Objekts auch nach dem Abschlussstichtag nur reduzierte Umsatzerlöse erzielen. Die behördlichen Einschränkungen wurden inzwischen gelockert. Allerdings sind die nachhaltigen Auswirkungen auf die Kundenfrequenz und das Kaufverhalten nur schwer prognostizierbar.

Der Ausbruch der Covid-19 Pandemie hat die globalen Immobilienmärkte in Mitleidenschaft gezogen. Den Auswirkungen versucht die Geschäftsführung durch aktives Management vorzugreifen und die Effekte auf die Gesellschaft zu minimieren. Zu den Einzelmaßnahmen zählen u.a. die intensive lösungsorientierte Zusammenarbeit mit dem Mieter, um die wirtschaftliche Tätigkeit sicherzustellen.

Trotz der schwierigen Rahmenbedingungen wurden die Mieten nach dem Bilanzstichtag bisher in vollem Umfang vereinnahmt. Das Management geht davon aus, dass es zu keinen weiteren Lock-Downs und zu keinen wesentlichen Mietausfällen oder sonstigen finanziellen Belastungen durch dieses Ereignis kommen wird.

Die Gesellschaft ist stabil finanziert und wird bei Bedarf finanzielle Unterstützung durch ihre Gesellschafter erhalten, so dass die Zahlungsfähigkeit gesichert ist.

Es sind keine sonstigen Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres zu verzeichnen.

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung im abgelaufenen Geschäftsjahr waren:

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

der Kaufhof Heidelberg GmbH

mit dem Sitz in Köln, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 87198 ("Gesellschaft")

Die berechtigte unterzeichnete Gesellschafterin, nämlich die

beschließt hiermit unter Verzicht auf die Einhaltung aller Form- und Fristvorschriften der Ladung zu einer Gesellschafterversammlung mit allen Stimmen was folgt:

Weitere Beschlüsse werden hiermit nicht gefasst.