Vuelta Entertainment GmbH

SquareOne Entertainment GmbH

Garching b. München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Allgemeiner Teil

Die operativ tätige SquareOne Entertainment GmbH, hat im Geschäftsjahr 2023 ihren Sitz in Unterföhring, Bahnhofstraße 18, 85774 Unterföhring, und wird beim Amtsgericht München unter der Handelsregisternummer HRB 142484 geführt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft. Per 31. Dezember 2023 sowie im Vorjahr hat die Gesellschaft zweimal hintereinder nur noch ein Merkmal des § 267 Abs. 1 HGB überschritten.

Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs.1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das abnutzbare Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die erworbenen Filmverwertungsrechte werden zu Anschaffungskosten mit Anschaffungsnebenkosten (inkl. Synchronisation) aktiviert. Anhand einer Ertragsprognose der Gesellschaft werden die gesamten Anschaffungskosten auf die einzelnen als werthaltig angesehenen Rechtekanäle verteilt.

Im Rahmen des Verkaufes von territorial und zeitlich beschränkten Teilrechten erfolgt die Umsatzrealisierung aus der Verwertung von Filmrechten seit dem Geschäftsjahr 2021 getrennt für jedes am Markt veräußerbare Verwertungsrecht (Kino, Home Entertainment, Subscription-Video-on-Demand/Pay-TV, Ad-Videoon- Demand/Free-TV) im Zeitpunkt des Lizenzbeginns des Films beim Erwerber des Lizenzrechts in Höhe der vertraglichen Minimumgarantie (verlässliche Bestimmbarkeit der Erträge und hinreichende Wahrscheinlichkeit des Zuflusses des wirtschaftlichen Nutzens).

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 410,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 wurde bis einschließlich Geschäftsjahr 2017 ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Das Vorratsvermöqen wird zu Anschaffungs-/Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegende Wert ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenguthaben sind mit dem Euro-Nennwert angesetzt bzw. bei fremder Währung mit dem Referenzkurs der EZB zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage sind zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Ertragsteuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag (Erfüllungsbetrag) angesetzt.

Verbindlichkeiten gem. §§ 251 bzw. 268 Abs. 7 HGB waren nicht zu verzeichnen. Ebensowenig bestanden weitere vermerkpflichtige oder sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Die passiven latenten Steuern ergeben sich im Wesentlichen aus den Bewertungsunterschieden zwischen den Buchwerten des Filmvermögens in der Handelsbilanz und in der Steuerbilanz nach Verrechung mit den bewerteten steuerlichen Verlustvorträgen der Gesellschaft.

Währungsumrechnung

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte im abgelaufenen Geschäftsjahr bei den Forderungen und den Verbindlichkeiten mit dem Referenzkurs der EZB am Abschlussstichtag. Bei Deckung durch Termingeschäfte war darüber hinaus der Terminkurs maßgebend.

Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 70.321,13 (Vorjahr EUR 39.332,13) ausgewiesen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten sonstigen Vermögensgegenstände beträgt EUR 105.920,38 (Vorjahr: EUR 2.487.272,31). Darin waren im Vorjahr im Wesentlichen Darlehen an nahestehende Personen der Gesellschaft enthalten.

Im Posten sonstige Rückstellungen sind nachfolgende nicht unerhebliche Rückstellungsarten enthalten:

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten (inkl. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen) beträgt EUR 18.315.070,76 (Vorjahr EUR 19.082.136,58).

Darin sind enthalten:

- Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern: EUR 0,00 (Vorjahr EUR 157.850,28).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten waren EUR 5.922.826,39 (Vorjahr: EUR 11.590.911,59) durch Pfandrechte und ähnliche Rechte (Art der Sicherheiten: Forderungsabtretung) gesichert.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 1.524.625,20 (Vorjahr EUR 739.068,52) ausgewiesen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am 31. Dezember 2023 bestanden finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Miet-, Leasing- und Versicherungsverträgen in Höhe von TEUR 205,1 (Vorjahr: TEUR 247,4).

Zum 31. Dezember 2023 bestehen des Weiteren Verpflichtungen zum Erwerb von Filmrechten in Höhe von TEUR 27.610 (Vorjahr: TEUR 19.423) aus bereits abgeschlossenen Verträgen.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden keine vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse oder Verbindlichkeiten i. S. d. § 251 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss der SquareOne Entertainment GmbH des Geschäftsjahres 2023 beträgt EUR 271.289,01. Wir schlagen der Gesellschafterversammlung vor, diesen Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden 11 angestellte kaufmännische Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

Mutterunternehmen ist die Vuelta Productions Limited, die einen Konzernabschluss aufstellt.

Organe und Organkredite

Einziger Geschäftsführer des Berichtszeitraumes war Herr Alwin S. Munteanu, Filmkaufmann.

Gegenüber dem Geschäftsführer betragen die Forderungen EUR 0,00 (Vorjahr EUR 905.919,48). Sie wurden im Vorjahr mit einem drittüblichen variablen Zinssatz verzinst.

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 30. April 2024 festgestellt.