IDEENKAPITAL GmbH

IDEENKAPITAL GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB beibehalten. Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB zum Teil Gebrauch gemacht.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der einzelnen Positionen werden folgende Grundsätze angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die planmäßigen Abschreibungen orientieren sich an der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Soweit am Stichtag eine dauernde Wertminderung vorliegt, erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Zur Deckung einzelner Risiken und des allgemeinen Ausfallwagnisses werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Bankguthaben werden zum Nennwert angesetzt. 

Aktive Rechnungsabgrenzungen werden für am Stichtag schon geleistete Zahlungen, die über einen abgrenzbaren Zeitraum zu Aufwendungen werden, gebildet.

Die Pensionsrückstellungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck aus dem Jahr 2018 auf Basis eines Rechnungszinses von 2,31 % sowie einem Rententrend von jährlich 1,75 % ermittelt.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 148.927,00 € (Vorjahr: 162.793,00 €), § 253 Abs. 6 HGB.

Bei den Steuerrückstellungen und den sonstigen Rückstellungen sind die erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen werden gemäß § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB werden sonstige Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages bewertet.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Einzelaufstellung der Abschreibungen ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Betreffend der als Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen könnten auch unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Betreffend der als Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in
§ 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wir zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, könnten auch als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen Gesellschafter i.H.v. 22.000.000,00 €.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Gesellschafter i.H.v. 37.344,64 €.

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Gemäß versicherungsmathematischem Gutachten beläuft sich der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung per 31.12.2020 auf 1.227.350,00 €. Der Zeitwert des Deckungsvermögens in Höhe von 386.975,00 € wurde hiermit verrechnet, so dass sich ein Bilanzansatz von 840.375,00 € ergibt.

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen gibt die nachfolgende Übersicht wieder:

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen und weisen die nachstehende Entwicklung auf:

Betreffend der als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesenen Verbindlichkeiten besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen könnten auch unter dem Posten sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Gruppenzugehörigkeit

Die IDEENKAPITAL GmbH mit Sitz in der Berliner Allee 27 - 29, 40212 Düsseldorf wird beim Amtsgericht Düsseldorf, Abteilung B unter der Handelsregisternummer 65087 geführt.
Die Anteile unserer Gesellschaft befinden sich in mittelbarem Besitz der Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München (Munich Re), München.
Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften IFRS aufgestellten Konzernabschluss der Munich Re zum 31. Dezember 2020 einbezogen (gleichzeitig kleinster und größter Konsolidierungskreis).
Der Konzernabschluss und -lagebericht der Munich Re werden beim Bundesanzeiger eingereicht und dort bekannt gemacht. Daneben sind sie auf der Internetseite der Munich Re verfügbar.

Befreiung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses

Die IDEENKAPITAL GmbH nimmt die Möglichkeit des § 291 Abs. 1 i.V.m. Abs. 2 HGB wahr und stellt keinen eigenen Konzernabschluss nach § 290 HGB auf. Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München, stellt einen IFRS-Konzernabschluss auf, in den die IDEENKAPITAL GmbH einbezogen ist.

Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herrn Dr. Joachim Girnth, kaufmännischer Angestellter
Herrn Markus Hargaßer, kaufmännischer Angestellter
Herrn Christian Schmucker, kaufmännischer Angestellter

Die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung unterbleiben gem. § 288 HGB.

Düsseldorf, den 23. Juni 2021

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2021 festgestellt.