VentusVentures Holding GmbH

VentusVentures Holding GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

VentusVentures Holding GmbH, Hamburg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der VentusVentures Holding GmbH, Christoph-Probst-Weg 3, 20251 Hamburg (Amtsgericht Hamburg, HRB 117401) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um den Posten Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 2.410.783,68 aus.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Aufgrund stiller Reserven in den Beteiligungen der Tochtergesellschaften besteht keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut zung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens gegenstände linear vorgenommen.

Die im Geschäftsjahr angeschafften Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden in voller Höhe als Aufwand berücksichtigt.

Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Sofern bei den Anlagegegenständen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit werden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen erfolgt zu den je nach Fertigungsgrad angefallenen Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten die

Fertigungs- und Materialkosten, die Sonderkosten der Fertigung, ferner angemessene Teile der Material und Fertigungsgemeinkosten sowie die Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Zur verlustfreien Bewertung werden auf Einzelermittlungen beruhende Abwertungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Aktiva

Bei den Sachanlagen gab es im Geschäftsjahr Zugänge in Höhe von EUR 60.794,26, gleichzeitig wurden Abschreibungen in Höhe von EUR 70.518,26 vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen gab es im Geschäftsjahr Zugänge in Höhe von EUR 37.500,00, demgegenüber stehen Abgänge in Höhe von EUR 1,00. Gleichzeitig wurden Abschreibungen in Höhe von EUR 1.306.053,65 vorgenommen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 8.444.687,09 (Vorjahr: EUR 2.087.590,95) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 8.305,77 (Vorjahr: 0,00) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 3.734.923,80 (Vorjahr: EUR 140.282,51).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 89.250,00 (Vorjahr: 90.846,39) und

sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 1.077.050,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 3.409.248,96 (Vorjahr: EUR 1.770.164,21) sind den sonstigen Vermögensgegenständen zuzuordnen.

Passiva

Die Bilanz wird unter Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst

dargestellt (Vorjahreszahlen in Klammern):

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 1.8475 (Vorjahr: TEUR 1.844) sonstige finanzielle Verpflichtungen. Die Verpflichtungen resultieren überwiegend aus Mietverträgen für Büroräume.

Die Gesellschaft hat eine Patronatserklärung über maximal EUR 500.000,00 gegenüber eine Tochtergesellschaft abgegeben. Diese Patronatserklärung gibt der Tochtergesellschaft das Recht, von dem Patron einzufordern, dass die Tochtergesellschaft finanziell so ausgestattet wird, dass sie sämtlichen Verpflichtungen aus einer begebenen Anleihe jederzeit fristgerecht und vollständig nachkommen kann.

Die Gesellschaft hat eine Patronatserklärung über maximal EUR 1.000.000,00 gegenüber eine Enkelgesellschaft abgegeben. Diese Patronatserklärung gibt der Enkelgesellschaft das Recht, von dem Patron einzufordern, dass die Enkelgesellschaft finanziell so ausgestattet wird, dass sie sämtlichen Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern jederzeit fristgerecht und vollständig nachkommen kann.

Die Patronatserklärung endet spätestens am 31. Dezember 2024.

Die Gesellschaft hat eine Patronatserklärung über maximal EUR 10.000.000,00 gegenüber eine Enkelgesellschaft abgegeben. Diese Patronatserklärung gibt der Enkelgesellschaft das Recht, von dem Patron einzufordern, dass die Enkelgesellschaft finanziell so ausgestattet wird, dass sie sämtlichen Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern jederzeit fristgerecht und vollständig nachkommen kann.

Die Patronatserklärung endet spätestens am 31. Dezember 2024.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 1 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 288,00 (Vorjahr: EUR 162,61).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 2.013,95).

V. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 14 (Vorjahr: 12).

Geschäftsführer: Herr Martin Heimes, Hamburg.

Hamburg, den 22. November 2023

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. November 2023