NetBid Finance GmbH

NetBid Finance GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die NetBid Finance GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB mit Zulassung als Finanzdienstleister nach § 32 Abs. 1 KWG, sodass gemäß § 340a Abs. 1 i. V. m. § 340 Abs. 4 HGB der Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen ist.

Auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurden neben den Vorschriften des HGB und des GmbHG die ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften der RechKredV angewandt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind teilweise im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 156507 beim Amtsgericht Hamburg registriert.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sollten Risiken erkannt werden, so werden diese entsprechend in die Bewertung einbezogen.

Das Leasingvermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Diese wurden nach der geschätzten Restnutzungsdauer linear vorgenommen.

Die immateriellen Anlagewerte und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgt nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre) unter Verwendung der linearen Methode.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ausschließlich Leasingsonderzahlungen, die grundsätzlich entsprechend der Laufzeit der Leasingverträge linear erfolgswirksam aufgelöst werden.

Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz (Aktiva)

Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden haben folgende Restlaufzeiten:

Bei den Forderungen an Kunden handelt es sich um Mietkaufforderungen (TEUR 800) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 31).

Leasingvermögen, immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Leasingvermögens, der immateriellen Anlagewerte und der Sachanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenverzeichnis des Anhangs dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

Diese beinhalten ein Leasingobjekt aus einem gekündigten Leasingvertrag, das zur Veräußerung steht (TEUR 77) und Erstattungsansprüche aus Umsatzsteuer (TEUR 3) für das Folgejahr.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz (Passiva)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben folgende Restlaufzeiten:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um Verbindlichkeiten, die durch Sicherungsübereignungen der Leasing- oder Mietkaufgüter sowie durch die Abtretung von Leasing- oder Mietkaufforderungen und von Versicherungsansprüchen unterlegt sind.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 15 (Vj. EUR 71) handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Bei dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 299 (Vj. TEUR 338) handelt es sich ausschließlich um Leasingsonderzahlungen.

Andere Rückstellungen

Diese betreffen Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von TEUR 20 (Vj. TEUR 14). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, die gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abzuzinsen wären, bestehen nicht.

Nachrangige Verbindlichkeiten

Bei den nachrangigen Verbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt.

Die Zinszahlungen auf die nachrangigen Darlehen sowie die in die Kapitalrücklage gewandelten nachrangigen Darlehen beliefen sich in 2023 auf TEUR 35 (Vj. TEUR 4).

Eigenkapital

Die Gesellschafter haben sich im Rahmen der Kapitalerhöhung verpflichtet, die Gesellschaft mit einer Zahlung eines Agios in die Kapitalrücklage von insgesamt EUR 2,4 Mio. zu finanzieren. Die Einzahlung wurde vollständig geleistet.

Die Gesellschafter haben im Dezember 2023 Gesellschafterdarlehen mit einem qualifizierten Rangrücktritt von insgesamt TEUR 350 in die freie Kapitalrücklage gewandelt. Die Gesellschafter haben sich zudem verpflichtet, je nach Geschäftsentwicklung weitere Gesellschafterdarlehen mit einem qualifizierten Rangrücktritt der Gesellschaft je nach Geschäftsentwicklung zur Verfügung zu stellen.

Die Gesellschaft hatte mit zwei Kreditinstituten jeweils einen Rahmenkreditvertrag abgeschlossen, die zum 30. September 2023 seitens der Kreditinstitute gekündigt wurden. Zum Bilanzstichtag standen der Gesellschaft damit keine Rahmenkreditvertrag mehr zur Verfügung.

Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge setzen sich wie folgt zusammen:

Zinserträge aus Kredit- und Geldmarktgeschäften

Dieser Posten beinhaltet Zinserträge aus Sale & Rent Back (Mietkauf) Finanzierungen in Höhe von TEUR 75 (Vj. TEUR 57) sowie sonstige Zinserträge.

Zinsaufwendungen

Dieser Posten beinhaltet Refinanzierungskosten in Höhe von TEUR 198 (Vj. TEUR 104).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Ausgewiesen werden Werbe- und Reiseaufwendungen in Höhe von TEUR 70 (Vj. TEUR 157). Ferner werden andere Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 252 (Vj. TEUR 254) ausgewiesen. Diese umfassen die Rechts- und Beratungskosten, Interne Revision, Prüfungskosten, IT sowie weitere betriebliche Aufwendungen.

Abschreibungen und Wertberichtigungen

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf das Leasingvermögen und Sachanlagen beinhalten die planmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 775 (Vj. TEUR 483). Davon entfallen Abschreibungen auf das Leasingvermögen in Höhe von TEUR 714 (Vj. 420).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Nach Vereinbarungen mit den Kreditinstituten sind bei Darlehensfinanzierungen die verleasten und vermieteten und im Eigentum der NetBid Finance GmbH stehenden Wirtschaftsgüter sicherungsübereignet und sämtliche zukünftigen Forderungen aus Leasingverträgen an die Kreditinstitute abgetreten.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden weitere Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt in Höhe von TEUR 400 gewährt, von denen TEUR 350 in die freie Kapitalrücklage gewandelt wurden. Mit dem Erhalt einer harten Patronatserklärung wird dem Liquiditäts- und Vermögensrisiko ausreichend begegnet.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden neben dem Geschäftsführer ein Mitarbeiter in der Marktfolge und eine Mitarbeiterin im Marketing beschäftigt. Notwendige Zusatzleistungen wurden im Rahmen von Auslagerungsvereinbarungen über externe Dienstleister abgedeckt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der NetBid Finance GmbH durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Clemens Fritzen ausgeübter Beruf: Kaufmann

Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird in Anspruch genommen.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar betrug für Abschlussprüfungsleistungen TEUR 20 (Vj. TEUR 23).

Verlustverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 616 (Vj. TEUR 621) in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Berichterstattung nach § 285 Nr. 33 HGB

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse von wesentlicher Bedeutung eingetreten.

Anlagenspiegel

L. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS UND SCHLUSSBEMERKUNG

Wir haben dem Jahresabschluss und dem Lagebericht der NetBid Finance GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 in den diesem Bericht als Anlage I bis IV (Jahresabschluss) und Anlage V (Lagebericht) beigefügten Fassungen den am 31. Mai 2024 in Hamburg unterzeichneten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk wie folgt erteilt:

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die NetBid Finance GmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der NetBid Finance GmbH, Hamburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der NetBid Finance GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen.

Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Den vorstehenden Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 der NetBid Finance GmbH, Hamburg, haben wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungen bei Abschlussprüfungen des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf, (IDW EPS 450 n. F. (10.2021)) erstattet.

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Roger Hönig.

Für Veröffentlichungen oder die Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der testierten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Allgemein

Die NetBid Finance GmbH ist eine bankenunabhängige Finanzierungsgesellschaft für mittelständische Unternehmen. Sie bietet nach dem Asset Based Finance-Prinzip (objektbezogene Finanzierung) Sale & Leaseback Finanzierungen sowie Sale & Rent Back (Mietkauf) Finanzierungen (nachfolgend unter dem Begriff "Sale & Leaseback-Finanzierungen" zusammengefasst) an. Dazu erhalten unsere Kunden auf unserer Web-Applikation eine kostenlose und unverbindliche automatische Maschinenbewertung in Echtzeit, die die Grundlage der Sale & Leaseback-Finanzierungen darstellt.

Die Gesellschaft wurde am 19. Februar 2019 gegründet. Die operative Geschäftsaufnahme der NetBid Finance GmbH erfolgte am 24. Oktober 2019 mit der Erlaubniserteilung durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Bonn.

Die NetBid Finance GmbH ist ein Finanzdienstleister gemäß § 1 Abs. 1a KWG und damit erlaubnispflichtig gemäß § 32 KWG. Alle erforderlichen Meldungen im Sinne der MaRisk und des KWG wurden fristgerecht durchgeführt.

Kerngeschäft der NetBid Finance GmbH sind Sale & Leaseback-Finanzierungen eigenständiger gebrauchter Produktionsmaschinen, die ein Kaufpreisvolumen von TEUR 20 bis TEUR 300 haben. Ab Oktober 2023 erweiterte die NetBid Finance GmbH Ihre bisherige Geschäftstätigkeit und schließt vereinzelt Kauf-Deals ab, indem bei passenden Opportunitäten zum Kauf stehendes maschinelles Anlagevermögen erworben und im Anschluss per Online-Auktionsverfahren veräußert wird.

Der Sitz der Gesellschaft ist Hamburg, die NetBid Finance GmbH unterhält keine Niederlassungen.

Organisation / Mitarbeiter

Die NetBid Finance GmbH wurde im Berichtszeitraum von einem Geschäftsführer geführt. Zudem wurden ein Mitarbeiter in der Marktfolge und einer Mitarbeiterin im Marketing beschäftigt. Notwendige Zusatzleistungen wurden im Rahmen von Auslagerungsvereinbarungen durch externe Dienstleister geleistet.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken. Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2023 um 0,7 % höher.

Die Entwicklung der Bruttowertschöpfung verlief im Jahr 2023 in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich: Die Wirtschaftsleistung im Produzierenden Gewerbe (ohne Baugewerbe) ging insgesamt deutlich um 2,0 % zurück. Entscheidend dafür war eine sehr viel niedrigere Produktion im Bereich Energieversorgung. Das Verarbeitende Gewerbe, das fast 85 % des Produzierenden Gewerbes (ohne Bau) ausmacht, war im Jahr 2023 preisbereinigt ebenfalls im Minus (-0,4 %). Positive Impulse kamen hier vorrangig aus der Automobilindustrie und dem sonstigen Fahrzeugbau. Dagegen sanken Produktion und Wertschöpfung in den energieintensiven Industriezweigen wie der Chemie- und Metallindustrie erneut, nachdem die Wirtschaftsleistung in diesen Branchen bereits 2022 besonders stark auf die steigenden Energiepreise reagiert hatte.

Im Baugewerbe machten sich neben den weiterhin hohen Baukosten und dem Fachkräftemangel insbesondere die zunehmend schlechteren Finanzierungsbedingungen bemerkbar. Hiervon war vor allem der Hochbau betroffen. Dagegen konnte die Produktion im Tiefbau und im Ausbaugewerbe gesteigert werden. Insgesamt erreichte das Baugewerbe 2023 preisbereinigt ein kleines Plus von 0,2 %.

Die meisten Dienstleistungsbereiche konnten ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Vorjahresvergleich erneut ausweiten und stützten die Wirtschaft im Jahr 2023. Der Anstieg fiel aber insgesamt schwächer aus als in den beiden vorangegangenen Jahren. Den größten preisbereinigten Zuwachs verzeichnete der Bereich Information und Kommunikation mit +2,6 % und knüpfte damit an seine langjährige, nur im ersten Corona-Jahr 2020 gebremste Wachstumsgeschichte an. Der Bereich Öffentliche Dienstleister, Erziehung, Gesundheit (+1,0 %) und die Unternehmensdienstleister (+0,3 %) konnten ebenfalls leicht zulegen. Dagegen ging die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe (-1,0 %) zurück. Das lag vor allem am Groß- und am Einzelhandel, die deutlich nachgaben, während der Kraftfahrzeughandel und der Verkehrsbereich zulegten. Insgesamt ging die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im Jahr 2023 leicht zurück (-0,1 %).

Die verhaltene weltwirtschaftliche Dynamik und die schwache inländische Nachfrage im Jahr 2023 machten sich auch beim Handel mit dem Ausland bemerkbar, der trotz sinkender Preise zurückging. Dabei sanken die Importe (preisbereinigt -3,0 %) kräftiger als die Exporte (preisbereinigt -1,8 %). Damit kam es im Saldo zu einem positiven Außenbeitrag, der das BIP stützte. ¹

Branchensituation

Die Leasing-Unternehmen verzeichneten in den ersten drei Quartalen 2023 ein Wachstum von 18 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Besonders das Pkw-Leasing stärkte die Branche und legte um 27 Prozent zu. Die Analyse der Quartalswerte im Vorjahresvergleich wird jedoch von deutlichen Preissteigerungen bei den Anschaffungswerten begleitet. Mangels Inflationsbereinigung ist der Vergleich daher weniger aussagekräftig als in den Vorjahren.

Ein Teil des Neugeschäftswachstums geht auf aufgestaute Neuverträge zurück, die nach und nach auslaufen. 2022 waren aufgrund des Neuwagenmangels viele Leasing-Verträge für Pkw verlängert worden. Diese Pkw wurden 2023 durch mittlerweile verfügbare Neufahrzeuge ausgetauscht. Besonders Fahrräder, als zweite dominierende Objektgruppe, beeinflussen das Gesamtbild mit hohen Stückzahlen bei gleichzeitig geringen Einzelwerten. Andere Sektoren wie Maschinen für die Produktion und Agrartechnik verzeichnen aggregierte Rückgänge in den Anschaffungswerten, die auf unsichere konjunkturelle Entwicklungen hindeuten.

In Anbetracht der aktuellen wirtschaftlichen Lage erwartet der BDL für das vierte Quartal keine großen Überraschungen. "Jedoch war der Jahresabschluss in der Vergangenheit tendenziell immer robust. Ein mindestens leichter Anstieg wäre daher keine unerwartete Entwicklung. Das ifo Geschäftsklima für die Leasing-Branche ist im November 2023 entgegen dem gesamtwirtschaftlichen Trend erneut gefallen. Der Branchen-Index sank von revidierten 17,0 auf 12,9 Punkte. Dabei schätzten die Leasing-Gesellschaften die aktuelle Lage (von 45,5 auf 41,3 Punkte) schlechter als im Vormonat ein und blickten auch skeptischer auf die Geschäftsentwicklung in den nächsten sechs Monaten (Erwartungen von -8,2 auf -12,2 Punkte). ²

Das gesamte Finanzierungsvolumen der Leasing-Branche - bestehend aus Leasing und Mietkauf - lag hochgerechnet auf Basis der zur Verfügung stehenden Daten im Jahr 2023 bei 85,55 Milliarden Euro, nach 69,89 Milliarden Euro im Jahr 2022. Dies entspricht einem Plus von 22,4 Prozent. ³

Geschäftsentwicklung

Die NetBid Finance GmbH hat die positive und erfolgreiche Entwicklung aus dem Vorjahr in der ersten Jahreshälfte 2023 fortgesetzt. So wurde in den ersten drei Quartalen 2023 durch gezielte Werbemaßnahmen weitere Marktbekanntheit erlangt und weitere Finanzierungsverträge mit Neukunden abgeschlossen. Bis zum Sommer erreichte die Gesellschaft mehr Sale & Leaseback Finanzierungen als erwartet.

Da der NetBid Finance GmbH ab Oktober 2023 unerwartet keine Refinanzierungspartner mehr zur Verfügung standen, kam der Abschluss von Neugeschäft trotz hoher Nachfrage vollständig zum Erliegen. Folglich lag das geplanten Neugeschäftsvolumen deutlich unterhalb des Vorjahresvolumens. Die NetBid Finance GmbH führt ab Oktober 2023 erste Gespräche mit neuen potenziellen Refinanzierungspartnern, um wieder Zugang zum Kapitalmarkt zu erhalten, um so wieder Neugeschäft abschließen zu können.

¹ Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019811.html; Abfrage am 8.3.2024
² Quelle: https://bdl.leasingverband.de/newsroom/newsletter/ausgaben-2023/dezember-2023; Abfrage am 12.3.2024
³ Quelle: Institut der deutschen Wirtschaft Köln e. V.; Leasing-Marktbericht; Köln 1.3.2024

Ab Oktober 2023 erweiterte die NetBid Finance GmbH zudem Ihre bisherige Geschäftstätigkeit und schließt vereinzelt Kauf-Deals ab, indem bei passenden Opportunitäten zum Kauf stehendes maschinelles Anlagevermögen erworben und im Anschluss per Online-Auktionsverfahren veräußert wird.

In dem abgelaufenen Geschäftsjahr kam es zu keinen Vertrags- und/oder Kundenausfällen.

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage

Die NetBid Finance GmbH hat im Geschäftsjahr 2023 ein Neugeschäftsvolumen mit Sale & Leaseback-Finanzierungen in Höhe von TEUR 790 (Vj. EUR 3,3 Mio.) abgeschlossen. Im Geschäftsjahr 2023 kam es zu keinem Vertragsausfall. Alle Verträge verliefen wie im Vorjahr weiterhin störungsfrei. Als Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit wurde entsprechend der unterjährig angepassten Planung ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 616 (Vj. TEUR 621) erwirtschaftet. Der Jahresfehlbetrag resultiert insbesondere aus den Abschreibungen auf das Leasingvermögen, sowie aus der notwendigen Einstellung des Abschlusses von Neugeschäft aufgrund der weggefallenen Refinanzierungspartner.

Finanz- und Vermögenslage

Das Stammkapital der NetBid Finance GmbH beträgt TEUR 100 (Vj. TEUR 100). Im Rahmen einer im Jahr 2019 beschlossenen Kapitalerhöhung wurden von den Gesellschaftern EUR 2,4 Mio. in die Kapitalrücklagen eingezahlt. Seit 2022 wurden der NetBid Finance GmbH mehrere Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt zur Verfügung gestellt. In 2023 wurden weitere Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt zur Verfügung gestellt, von denen zur Stärkung des Eigenkapitals TEUR 350 in die freie Kapitalrücklage gewandelt wurden.

Die Eigenkapitalquote beträgt unter Berücksichtigung der Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt 10,3 % (Vj. 13,5 %). Die Bilanzsumme ist auf TEUR 3.649 (Vj. TEUR 4.380) gesunken.

Die Substanzwertrechnung (nach BDL-Schema) weist zum 31. Dezember 2023 einen Substanzwert des bilanzierten Vertrags- und Objektbestandes in Höhe von TEUR 114 (Vj. TEUR 67) aus. Das betriebswirtschaftliche Eigenkapital auf Basis der Substanzwertrechnung beträgt TEUR 138 (Vj. TEUR 357), was einer Eigenkapitalquote unter Berücksichtigung der Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt von 13,4 % (Vj. 15 %) entspricht.

Die NetBid Finance GmbH hatte bis Oktober 2023 mit zwei in Deutschland ansässigen Kreditinstitute jeweils einen Rahmenkreditvertrag abgeschlossen. Beide Rahmenkreditverträge wurden von den jeweiligen Kreditinstituten gekündigt. Bis zur Kündigung standen im Geschäftsjahr 2023 ausreichend Kreditlinien zur Finanzierung des Leasingvermögens zur Verfügung. Aufgrund der weggefallenen Refinanzierungsmöglichkeit ist die Finanzlage der NetBid Finance GmbH eingeschränkt.

Die NetBid Finance GmbH weist zum Bilanzstichtag liquide Mittel in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 8) aus.

Die Verbindlichkeiten wurden unter Einhaltung von (Skonto) Zahlungsfristen beglichen.

Im Geschäftsjahr wurden keine Investitionen (Vj. TEUR 0) in die Web-Applikation getätigt. Die Web-Applikation ist nach dem Leasingvermögen und den Mietkaufforderungen der er drittgrößte bilanzielle Vermögensgegenstand der NetBid Finance GmbH. In den folgenden Geschäftsjahren sind weitere Investitionen im Rahmen mehrerer Ausbaustufen der Web-Applikation geplant. In der Web-Applikation ist die Expertise der automatischen Maschinenbewertung integriert, die anfragenden Kunden automatisch eine Zeitwertspanne von gebrauchten Produktionsmaschinen in Echtzeit ermittelt. Derzeit liegt der Fokus der automatischen Maschinenbewertungen auf gebrauchten Produktionsmaschinen aus den Bereichen Metall, Holz, Kunststoff, Druck und Bau mit einem Zeitwert von mindestens TEUR 20 bis max. TEUR 300.

Chancen- und Risikobericht

Adressenausfallrisiko

Die NetBid Finance GmbH refinanziert sich in der Regel über fristkongruente Darlehen. Damit trägt die Gesellschaft ein Adressenausfallrisiko, das eintritt, wenn ein Leasingnehmer seinen Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommt und gleichzeitig das Marktpreisrisiko (siehe unten) entsteht, dass die Forderungen der NetBid Finance GmbH durch den Verwertungserlös des Leasingguts nicht gedeckt werden können.

Zur Risikominimierung finanziert die NetBid Finance GmbH grundsätzlich nur Leasingobjekte, die auf dem Sekundärmarkt verwertet werden können. Sollte sich in Ausnahmefällen der Sekundärmarkt für ein finanziertes Leasinggut über die Laufzeit des Vertrags negativ verändern und eine Verwertung eingeschränkt bzw. nicht möglich sein, wird die NetBid Finance GmbH im konkreten Fall eine Einzelwertberichtigung vornehmen.

Die Corona-Pandemie führte bisher zu keinem erhöhten Adressenausfallrisiko, das sich auf unseren Geschäftserfolg ausgewirkt hat. Daher erwarten wir auch zukünftig kein erhöhtes Adressenausfallrisiko unserer Vertragspartner aufgrund der aktuellen Entwicklung der Corona-Pandemie. Sollte es jedoch wieder zu einer Verschärfung der Corona-Pandemie kommen, ist nicht ausgeschlossen, dass die Wahrscheinlichkeit eines Adressenausfallrisikos einzelner mittelständischer Produktionsunternehmen in Deutschland steigt.

Marktpreis / Restwertrisiken

Es besteht das Risiko, dass im Falle einer lang andauernden Verwertung eines Leasingguts Zusatzkosten entstehen, die von der NetBid Finance GmbH als Eigentümer getragen werden müssen (z. B. Personalvorhaltung zum Abbau des Anlageguts, Mietkosten für den Zeitraum der Verwertung, Entsorgungskosten, Kosten für die Wiederherstellung von Fundamenten).

Ebenso besteht die Möglichkeit, dass aufgrund einer unvorhersehbar (sehr) schwierigen Veräußerbarkeit eines Leasinggutes ein (deutlich) geringerer Verkaufserlös erzielt wird als erwartet, was zu einem finanziellen Ausfall in dem jeweiligen Projekt führen könnte.

Objektrisiken können sich zudem im Zusammenhang mit Funktions-und/oder technischen Störungen der Leasingobjekte ergeben, sodass diese nicht voll werthaltig oder sogar wertlos sind. Um dieses Risiko vor Vertragsbeginn auszuschließen, muss der Interessent vor Vertragsunterschrift bestätigen, dass die Maschine frei von Mängeln / Defekten und uneingeschränkt funktionsfähig ist sowie frei von Drittrechten.

Diesen Risiken begegnet die NetBid Finance GmbH bei der automatischen Bewertung der Leasinggüter auf der Web-Applikation, indem Parameter, wie der Extremfall einer sofortigen Verwertung nach Vertragsbeginn, sollten Funktions- und/oder technischen Störungen doch unvorhersehbar eintreten bzw. vorliegen, in die Bewertung mit einfließen.

Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko beschreibt das Risiko der NetBid Finance GmbH, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht termingerecht oder nicht vollständig nachkommen zu können. Das Liquiditätsrisiko kann in Refinanzierungs- und Zinsänderungsrisiko aufgeteilt werden. Das Refinanzierungsrisiko für das abgeschlossene Sale & Leaseback Neugeschäft der NetBid Finance GmbH wurde für das Geschäftsjahr 2023 als überschaubar beurteilt, da die Leasingfinanzierungen laufzeitkongruent bei einem Kreditinstitut mit einem festen Zinssatz refinanziert wurden. Aufgrund des unerwarteten Wegfalls der Refinanzierungspartner im Oktober 2023 hat die NetBid Finance GmbH in 2023 eine Patronatserklärung zur Vermeidung von weiteren Liquiditätsrisiken erhalten. Die mit der Patronatserklärung verbundene Rangrücktrittserklärung endet mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezembers 2025.

Ein möglicher negativer Eigenkapitalausweis wurde durch weitere Einzahlungen in die Kapitalrücklage ausgeglichen. Im Geschäftsjahr 2023 wurden weitere Gesellschafterdarlehen mit qualifiziertem Rangrücktritt in Höhe von TEUR 400 gewährt, sodass mit dem Erhalt der harten Patronatserklärung dem Liquiditäts- und Vermögensrisiko ausreichend begegnet wird.

Das Zinsänderungsrisiko konnte bisher vollständig an die Marktteilnehmer weitergeben werden, sodass für die kommenden Jahre hier keine Änderung erwartet wird, die die NetBid Finance GmbH belasten dürfte.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken werden bei der NetBid Finance GmbH als die Gefahr von Verlusten definiert, die infolge von Fehlern, Betrugsfällen oder unglücklichen Umständen entstehen können. Die Geschäftsführung von NetBid Finance GmbH steuert und überwacht die Aufbau- und Ablauforganisation risikoorientiert. Dazu werden Vorkehrungen getroffen, dass sich einmal eingetretene Schadensfälle zukünftig nicht mehr wiederholen.

Die von der NetBid Finance GmbH verwendeten Vertragsmuster wurden unter Einbeziehung einer leasingrechtlich erfahrenen Rechtsanwaltssozietät erstellt und werden regelmäßig an den aktuellen Rechtsstand angepasst. Es ist nicht auszuschließen, dass ein Gericht im Falle einer Überprüfung einzelne vertragliche Regelungen als unwirksam qualifiziert oder Rechtsansprüche nicht durchgesetzt werden können.

Es besteht das generelle Risiko, dass die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit einzelner Vertragspartner nicht gegeben ist. Auch kann nicht ausgeschlossen werden, dass Vertragspartner unrichtige Angaben gemacht haben. Hier besteht insbesondere das Risiko, dass Leasingnehmer (bzw. Mieter) im Rahmen der Überprüfung ihrer wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit durch die NetBid Finance GmbH gefälschte Unterlagen vorlegen oder beispielsweise Verbindungen zu Banken verschweigen, die vorrangige Sicherungsrechte an dem zu erwerbenden Leasinggut innehaben.

Risikovorsorge

Die NetBid Finance GmbH hat eine messbare und nachvollziehbare Risikovorsorge in ihren Prozessen implementiert. Die Risikomessung, -bewertung und -steuerung verantwortet die Geschäftsführung. Die Überwachung und Analyse der Risikotragfähigkeit der NetBid Finance GmbH erfolgt fortlaufend durch die Geschäftsführung. Dadurch wird gewährleistet, dass die NetBid Finance GmbH jederzeit in der Lage ist, potenzielle Risiken zu tragen, die sich aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit - Sale & Leaseback-Finanzierungen von gebrauchten Produktionsmaschinen von in Deutschland und Österreich ansässigen Unternehmen - heraus ergeben. Es werden grundsätzlich nur Risiken auf Basis ausreichender Informationen und entsprechender Analysen eingegangen.

Für die Umsetzung der Anforderungen nach MaRisk und für die Erarbeitung entsprechender Geschäftsabläufe, Analysen und Auswertungen zeichnet ebenfalls die Geschäftsführung.

Risikoüberwachung

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Veränderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient. Jeweils zu Beginn eines Geschäftsjahres wird ein mindestens zweijähriger Liquiditätsplan erstellt, der zukünftig auf fundierten Erfahrungswerten beruht und dann auf Ist- Daten des vergangenen Geschäftsjahres aufbaut.

Die NetBid Finance GmbH tritt am Markt mit der Web-Applikation unter www.leaseback.de auf, die mit gezielten Werbemaßnahmen intensiv beworben wird. Die Ansprache des Kunden erfolgt digital über die Web-Applikation, die das zentrale Kommunikationsmittel ist.

Die Überwachung der laufenden Finanzierungsleasing Verträge erfolgt durch die Marktfolge mittels eines implementierten Forderungsmanagements. Sobald ein Vertragspartner seinen vereinbarten Verpflichtungen nicht nachkommt, wird umgehend der Kontakt seitens der NetBid Finance GmbH gesucht, um den Sachverhalt zu klären.

Prognosebericht

Da seit Oktober 2023 der NetBid Finance GmbH unerwartet keine Refinanzierungspartner mehr zur Verfügung stehen, kann bis auf Weiteres kein Neugeschäft abgeschlossen werden. Die NetBid Finance führt seit Oktober 2023 erste Gespräche mit neuen potenziellen Refinanzierungspartnern, um wieder Zugang zum Kapitalmarkt zu erhalten. Aufgrund erster positiver Rückmeldungen ist die NetBid Finance GmbH optimistisch, im Jahr 2024 mit neuen Refinanzierungspartnern wieder Neugeschäft abschließen zu können. Derzeit wird mit einem Neugeschäftsvolumen von EUR 3 Mio. in 2024 geplant.

Darüber hinaus wird zielstrebig versucht, im Rahmen der Erweiterung der Geschäftstätigkeit ein bis drei Kauf-Deals im Jahr 2024 abzuschließen. Die ersten Marktaktivitäten zeigen eine positive Resonanz, jedoch wird davon ausgegangen, dass die Plangröße erst in 2025 ergebniswirksam erreicht werden kann.

Abhängig davon, ob die NetBid Finance GmbH im Jahr 2024 ein Refinanzierungspartner findet, um wieder Neugeschäft abschließen zu können oder der Tätigkeitsschwerpunkt auf möglichen Kauf-Deals liegt, wird ein Jahresergebnis in Höhe von TEUR - 228 erwartet.

Nachhaltigkeitsberichterstattung

Die NetBid Finance GmbH folgt einer Nachhaltigkeitsstrategie, um einen Beitrag zur Umwelt und zur zukünftigen Entwicklung der Gesellschaft zu leisten. Bei dem selbst entwickelten 360-Grad-Ansatz versucht die Gesellschaft alle Stakeholder gleichberechtigt zu berücksichtigen - die Kunden, die Lieferanten, die Gesellschafter, die Mitarbeiter und den Planeten. Die NetBid Finance GmbH möchte Nachhaltigkeit fördern, indem Werte für alle Stakeholder geschaffen werden, nachhaltiges Wachstum mit den Kunden vorangetrieben und eine bessere Zukunft gestaltet wird. Die NetBid Finance GmbH setzt dabei den Fokus auf Klimaschutz und nachhaltige Beschaffung, weil seitens des Unternehmens an dieser Stelle am meisten bewirkt werden kann. Ziele, Maßnahmen und Fortschritte werden dabei unter Einhaltung der gesetzlichen Rahmenbedingungen transparent kommuniziert.

ESG-Risiken (Environmental, Social and Governance - Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) sind in der Geschäfts- und der Risikostrategie der NetBid Finance berücksichtigen und integriert worden. Die ESG-Risiken sind dabei nicht als neue zusätzliche Risiken zu verstehen, sondern deren Auswirkung auf die bereits identifizierten und bewerteten Risiken. Es wird dabei davon ausgegangen, dass Ereignisse oder Bedingungen aus den Bereichen ESG eintreten können und diese potenziell negativen Auswirkungen auf die Vermögens-, Ertrags-und/oder Finanzlage sowie der Reputation der NetBid Finance GmbH haben können. ESG-Risiken werden somit als Risikotreiber verstanden, die auf weitere (wesentliche) Risikoarten einwirken können. Die Risikotreiber wurden im Rahmen der Risikoinventur miterfasst und im Anschluss bei den Stresstests der NetBid Finance GmbH berücksichtigt. Da laut herrschender Meinung zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht ausreichend historische Daten zur Verfügung stehen, aus denen entsprechende Erkenntnisse abgeleitet und/oder auf die sich gestützt werde können, ist die geforderten Beurteilungen von Risiken und deren Auswirkungen derzeit nur zum Teil bzw. noch nicht möglich.

Trotz der Herausforderungen noch nicht ausreichend verfügbarer historischer Daten wurde das Leasingvermögen der NetBid Finance GmbH mit Unterstützung eines externen Dienstleisters einem ESG-Rating unterzogen und wird zukünftig fortlaufend überwacht. So wird die Nachhaltigkeitsstrategie der NetBid Finance GmbH als lebender Prozess verstanden, der sich in der Zukunft fortlaufend weiterentwickelt und damit an den sich laufend veränderten Rahmenbedingungen anpasst.

Bilanz zum 31.12.2023

nach RechKredV

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1.1.2023 bis 31.12.2023

Gliederung nach RechKredV