Infrastruktur und Service Hamm GmbH

Infrastruktur und Service Hamm GmbH

Hamm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Anhang

A. Angaben zur Form der Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Infrastruktur und Service Hamm GmbH hat ihren Sitz in Hamm und wird unter der Nummer HRB 9652 beim Amtsgericht Hamm geführt.

Die Infrastruktur und Service Hamm GmbH (nachfolgend: GmbH) ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB). Der Jahresabschluss und der Lagebericht werden jedoch gemäß § 11 des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften des HGB unter Beachtung der anwendbaren Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

B. Erläuterungen zu Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Kapitalzuschüsse werden im Jahr des Anlagezugangs von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen des Anlagevermögens erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern, welche grundsätzlich den steuerlichen Abschreibungstabellen entsprechen. Die Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgen linear.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Eine Bilanzierung latenter Steuern gemäß § 274 HGB berücksichtigt sich ergebende Steuerbelastungen und Steuerentlastungen aus gegenüber den steuerlichen Wertansätzen resultierenden Differenzen. Eine sich insgesamt aus steuerlichen Verlustvorträgen ergebende Steuerentlastung wurde unter Anwendung des Aktivierungswahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB in der Bilanz nicht angesetzt.

2. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Aufgliederung und die Entwicklung des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens sind der Anlage zu entnehmen.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 821 T€ (Vorjahr 0,00 €) handelt es sich um einen noch nicht erhaltenen Zuschuss zur Förderung des Breitbandausbaus.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 1.000 T€. Nach Berücksichtigung des Verlustvortrages sowie des Jahresüberschusses ergibt sich ein Eigenkapital in Höhe von 633 T€ (Vorjahr 587 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Gesellschafterin und der Stadtwerke Hamm GmbH und betreffen hauptsächlich konzerninterne Verrechnungen für Lieferungen und Leistungen.

Die Restlaufzeit sämtlicher Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.

3. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen mit 263 T€ (Vorjahr 101 T€) Netzanschlussentgelte. Im Vorjahr waren hier auch 8 T€ Weiterbelastungen von Kosten enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind hauptsächlich die Aufwendungen für technische und kaufmännische Dienstleistungen der Energie- und Wasserversorgung Hamm GmbH und der Stadtwerke Hamm GmbH in Höhe von 170 T€ (Vorjahr 170 T€) enthalten.

Aufgrund von steuerlichen Verlustvorträgen fallen keine Steuern vom Einkommen und Ertrag an.

C. Angaben zum Jahresergebnis

Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 46.344,48 € (Vorjahr Jahresfehlbetrag von 121.636,59 €).

D. Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft betreffen hauptsächlich langfristige Verträge für technische und kaufmännische Dienstleistungen der Energie- und Wasserversorgung Hamm GmbH und der Stadtwerke Hamm GmbH mit einer Restlaufzeit von rund sieben Jahren. Der Gesamtbetrag dieser Verpflichtungen beträgt zum Stichtag 1.147.500 € und besteht vollständig gegenüber verbundenen Unternehmen.

Darüber hinaus ist die Gesellschaft im Rahmen des Konsortialvertrages für den Breitbandausbau in unterversorgten Gebieten der Stadt Hamm ("weiße Flecken") gemeinschaftlich mit den Vertragspartnern Energie- und Wasserversorgung Hamm GmbH sowie der HeLi NET Telekommunikation GmbH & Co. KG gegenüber der Stadt Hamm für die Errichtung und den durchgehenden Betrieb der NGA-Breitbandinfrastruktur über sieben Jahre verantwortlich. In diesem Zusammenhang wurden verschiedene Vertragserfüllungsbürgschaften ausgereicht. Mögliche Rückforderungen können sich ferner aus dem in der Förderrichtlinie des Bundes vorgesehenen Ausgleichsmechanismus ergeben, wonach ausgezahlte Fördermittel anteilig zurückerstattet werden müssen, wenn im Rahmen einer Prüfung nach sieben Jahren festgestellt wird, dass sich die Bemessungsgrundlage der Zuwendung um mehr als 20% gegenüber der ursprünglich zugrunde gelegten Berechnung der Wirtschaftlichkeitslücke verringert hat und der zurückzufordernde Betrag größer als 250.000 € ist. Mit einer Inanspruchnahme aus diesen Verpflichtungen rechnen wir aktuell nicht.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die, wenn sie vorher eingetreten wären, einen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage gehabt hätten, haben sich nicht ereignet.

Alleinige Gesellschafterin ist die Energie- und Wasserversorgung Hamm GmbH, Hamm. Mittelbar gehört die GmbH somit gemäß § 290 Abs. 1 HGB zum Konzern der Stadtwerke Hamm GmbH, Hamm (oberstes Mutterunternehmen), die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Stadtwerke Hamm GmbH, Hamm, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und kann dort eingesehen werden. Die GmbH zahlt an die Geschäftsführer keine Vergütung und beschäftigt kein Personal.

Die Angaben im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB werden im Konzernabschluss der Stadtwerke Hamm GmbH gemacht. Aufgrund dieses Vorgehens ist die Gesellschaft hier von weiteren Angaben befreit.

Infrastruktur und Service Hamm GmbH

Anlagevermögen zum 31. Dezember 2022

K = Kapitalzuschüsse