VHV digital development GmbH

VHV digital development GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS

GLOSSAR ^*)

B

Beiträge

Die gebuchten Beiträge stellen den Bruttoumsatz im Prämiengeschäft dar und beinhalten die Beiträge der Kunden zu den entsprechenden Versicherungsprodukten. Der verdiente Beitrag beinhaltet die auf das Geschäftsjahr entfallenden Beiträge, zuzüglich der Überträge des Vorjahres und abzüglich der Überträge in Folgejahre.

Bruttoinlandsprodukt (BIP)

Das Bruttoinlandsprodukt gibt den Gesamtwert aller Waren und Dienstleistungen an, die in einem Jahr innerhalb der Landesgrenzen einer Volkswirtschaft hergestellt wurden und dem Endverbrauch dienen. Bei der Berechnung werden Güter, die nicht direkt weiterverwendet, sondern auf Lager gestellt werden, als Vorratsveränderung berücksichtigt.

C

Cloud

Cloud Computing (kurz: Cloud) beschreibt ein Modell, das bei Bedarf zeitnah und mit wenig Aufwand geteilte Computerressourcen als Dienstleistung, etwa in Form von Servern, Datenspeicher oder Applikationen, bereitstellt und nach Nutzung abrechnet.

Cloud Governance Ansatz

Der Cloud Governance Ansatz ermöglicht eine regulatorisch sichere und schnelle Durchführung von Cloud Vorhaben. Der Ansatz ist als Unterstützung für interessierte Fachbereiche konzipiert und in bestehende Konzernprozesse verankert, um eine Einhaltung regulatorischer Vorgaben sicherzustellen. Darüber hinaus werden die Fachbereiche bei ihrem Vorhaben eng begleitet und durch die notwendigen Zentraleinheiten, wie zum Beispiel den Konzerndatenschutz, ganzheitlich beraten.

F

Fluktuationsrate

Mit der Fluktuationsrate wird ermittelt, wie hoch der Anteil der Mitarbeiter ist, der im Vergleich zur durchschnittlichen Belegschaft jährlich das Unternehmen verlässt.

G

Geschäftsjahresschadenaufwand

Der Geschäftsjahresschadenaufwand ist die Summe der Schadenaufwendungen einschließlich Schadenregulierungskosten für im Geschäftsjahr eingetretene Schäden einschließlich unbekannter Spätschäden.

I

IT-Service Transition-Management

Diese Steuereinheit hat die Aufgabe IT-Services zu planen, aufzubauen, zu steuern sowie Anpassungen innerhalb kundenspezifischer Anwendungen innerhalb eines Releases gesteuert auf die produktiv genutzten Systemumgebungen zu überführen und die Qualitätssicherung zu gewährleisten. Das IT-Service Transition-Management teilt sich in die Bereiche Changemanagement, Release- und Deployment-Management, Service Asset Management, Cionfguration Management, Testinfrastruktur Management und Softwareentwicklungsprozess auf.

N

Net Promoter Score

Der Net Promotor Score in Bezug auf die Mitarbeiterzufriedenheit ist eine Methode zur Messung, wie geneigt Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind, ihren Arbeitgeber Freunden und Bekannten weiterzuempfehlen. Nach der Methodik gilt alles über 0 Punkten als akzeptables Ergebnis. Je höher der Wert über 0 Punkten liegt, desto loyaler und engagierter sind die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Eine 100 ist der bestmögliche Score. In diesem Fall bewerten alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit einer 9 oder 10. Bei negativem Net Promoter Score gibt es mehr negative als positive Begründungen im betrachteten Unternehmen.

R

Ransomware

Ransomware, auch Erpressungstrojaner, Erpressungssoftware, oder Verschlüsselungstrojaner, sind Schadprogramme, mit deren Hilfe ein Eindringling den Zugriff des Computerinhabers auf Daten, deren Nutzung oder auf das ganze Computersystem verhindern kann.

Risikotragfähigkeit

Die Risikotragfähigkeit ist die Fähigkeit eines Unternehmens, die aus den eingegangenen Risiken resultierenden unerwarteten Verluste mit dem definierten Sicherheitsniveau abdecken zu können. Übersteigen die Eigenmittel den Risikokapitalbedarf, so ist die Risikotragfähigkeit gegeben. Die Risikotragfähigkeit wird definiert über die Bedeckung des Risikokapitalbedarfs durch die Eigenmittel.

S

Solvabilität

Solvabilität ist die Ausstattung eines Versicherungsunternehmens mit Eigenmitteln, die dazu dienen, Risiken des Versicherungsgeschäfts abzudecken und somit die Ansprüche der Versicherungsnehmer auch bei ungünstigen Entwicklungen zu sichern.

W

Workspace

"Workspace" ist ein Teilprojekt der Digitalisierungsstrategie "goDIGITAL" und umfasst die Neuausrichtung an moderne Arbeitswelten. Schwerpunkte liegen beim mobilen Arbeiten, flexiblen Arbeitszeiten sowie der Raumgestaltung der Büroräume. Die neue Raumgestaltung orientiert sich dabei an dem Bürokonzept Activity Based Working (Aktivitätsorientiertes Arbeiten) und sorgt für Konzentration, Kommunikation, Zusammenarbeit und Gemeinschaft.

LAGEBERICHT

GESCHÄFTSMODELL

Das Geschäftsmodell der VHV digital development besteht in der Erbringung von IT-Dienstleistungen für die Gesellschaften der VHV Gruppe (insbesondere die Versicherungsunternehmen), welche durch Funktionsausgliederungs- und Dienstleistungsverträge geregelt sind. Der zuvor in der VHV solutions befindliche Geschäftsbereich Informatik wurde im Jahr 2023 auf die VHV digital development abgespalten.

Die VHV digital development ist in die drei Säulen Betrieb, Anwendungsentwicklung und Steuerung aufgeteilt. Der Betrieb umfasst dabei sowohl die Infrastruktur als auch die administrative Betreuung der Anwendungssysteme und das IT-Servicemanagement. Die Anwendungsentwicklung gliedert sich in die Bereiche Anwendungsentwicklung Komposit, Leben und Querschnittssysteme und verantwortet die Funktionalität und Weiterentwicklung der jeweiligen Anwendungssysteme. In der Steuerung befinden sich die IT-Architektur, das strategische IT-Management, das IT-Service Transition-Management, das IT-Projektmanagement und die Scrum Master, das IT-Regulatorik- und Lizenzmanagement sowie das Testmanagement samt Testautomatisierung.

Der beschriebene Gesamtaufbau sorgt für eine Funktionstrennung innerhalb der IT zwischen den operativen Einheiten der Anwendungsentwicklung und des Betriebs einerseits und den Steuerungsfunktionen andererseits. Die VHV digital development steuert hierbei auch externe Dienstleister, die zur Aufgabenerfüllung in bestimmten Fällen hinzugezogen werden.

Die Vision der VHV digital development, "Wir gestalten die digitale Zukunft der VHV - Pragmatisch & Sicher", spiegelt sich in der Ausrichtung der Gesellschaft wider. Die VHV digital development strebt danach, nicht nur als reiner IT-Dienstleister, sondern als treibende Kraft für Innovation und Sicherheit wahrgenommen zu werden, und somit die digitale Zukunft der VHV Gruppe entscheidend zu prägen.

Die Gesellschaft ist in Hannover ansässig.

WIRTSCHAFTSBERICHT

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die Weltwirtschaft entwickelte sich im Jahr 2023 im Spannungsfeld zwischen weiterhin hohen, aber rückläufigen Inflationsraten und einer nachlassenden konjunkturellen Dynamik. Die Wachstumsrate des globalen BIP verlangsamte sich im Jahr 2023 auf 3,1 % nach 3,5 % im Vorjahr. Das BIP der USA legte im Jahr 2023 um 2,5 % zu, jenes der Eurozone um 0,1 %. In Deutschland kam es hingegen zu einer Rezession. Die Wirtschaftsleistung hierzulande schrumpfte um 0,3 % und entwickelte sich damit deutlich schwächer als die Wirtschaftsleistung Frankreichs (+0,7 %), Italiens (+0,5 %) und Spaniens (+2,0 %). Die türkische Wirtschaft stand unter dem Einfluss hoher Inflation und einer schwachen Landeswährung.

Die beiden führenden asiatischen Volkswirtschaften, Japan und China, vermeldeten für das Jahr 2023 ein BIP-Wachstum in Höhe von 1,9 % bzw. 5,2 %.

Die Inflationsraten bewegten sich im Jahr 2023 weiterhin auf erhöhten Niveaus, entwickelten sich insgesamt jedoch rückläufig. Sinkende Energiepreise trugen zu dieser Entwicklung maßgeblich bei. Die Eurozone wies für das Gesamtjahr eine Inflationsrate in Höhe von 5,4 % aus, in Deutschland betrug die Teuerungsrate im Jahresdurchschnitt 5,9 %. Vergleichbar entwickelten sich die Preise in Frankreich (+5,7 %), Italien (+5,7 %) und Spanien (+3,4 %). Die US-Inflationsrate sank auf 3,4 %.

Die Kerninflationsrate in der Eurozone - ohne Berücksichtigung von Energie und Nahrungsmitteln - lag zum Jahresultimo im Vergleich zum Vorjahresmonat bei 3,4 %.

Versicherungswirtschaftliches Umfeld

Gemäß der mit Stand November veröffentlichten Hochrechnung des GDV kann für das Geschäftsjahr 2023 im direkt abgeschlossenen inländischen Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft mit einem Beitragswachstum von 6,7 % bei einer Zunahme der Geschäftsjahresschadenaufwendungen von 12,7 % gerechnet werden. Die Combined Ratio wird im Geschäftsjahr 2023 bei ca. 98 % und damit unter dem Vorjahresniveau erwartet.

Gemäß den vorläufigen Angaben des GDV aus dem Januar 2024 verringerten sich die gebuchten Bruttobeiträge der Lebensversicherung im Geschäftsjahr 2023. Es zeichnet sich der Trend eines sinkenden Bestands gemessen an den Verträgen für 2023 ab, die laufenden Beiträge für ein Jahr blieben hingegen konstant.

Die beschriebenen Rahmenbedingungen beeinflussen über die Entwicklung der Dienstleistungsempfänger der VHV Gruppe den nachfolgend beschriebenen Geschäftsverlauf der VHV digital development.

Geschäftsverlauf der VHV digital development

VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE

Der außerordentliche Anstieg bei der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist auf die vollzogene Abspaltung des Geschäftsbereichs "Informatik" von der VHV solutions zurückzuführen. Eine Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist somit nicht möglich.

Vermögenslage

Das Gesamtvermögen der VHV digital development betrug zum 31. Dezember 2023 TEUR 12.617 (Vorjahr: TEUR 25). Im Wesentlichen handelt es sich dabei um Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Form von Vorauszahlungen für Wartungsverträge.

Auf der Passivseite handelt es sich im Wesentlichen um Personalrückstellungen sowie Rückstellungen aus Lieferungen und Leistungen. Hinzu kommen größtenteils Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Finanzlage

Die Finanzlage der VHV digital development wird überwiegend durch die konzerninternen Dienstleistungen bestimmt. Die Entwicklung der Cashflows wird laufend analysiert und auf Basis einer rollierenden Liquiditätsplanung überwacht. Darauf aufbauend werden ausreichende liquide Mittel in Form von laufenden Guthaben zur Erfüllung der laufenden Verpflichtungen vorgehalten.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse betrugen TEUR 83.889 (Vorjahr: TEUR 0) und wurden ausschließlich innerhalb der VHV Gruppe erzielt.

Bei einem Personalaufwand von TEUR 43.318 (Vorjahr: TEUR 0), sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 40.357 (Vorjahr: TEUR 0), Zinserträgen von TEUR 264 (Vorjahr TEUR: 0) und Zinsen und ähnliche Aufwendungen von TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 0) ergab sich ein Ergebnis vor Steuern von TEUR 418 (Vorjahr: TEUR 0).

Unter Berücksichtigung des Steueraufwands von TEUR 363 (Vorjahr: TEUR 0) ergab sich ein Jahresüberschuss von TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 0).

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Jahr 2023 lagen alle Systemantwortzeiten deutlich über den Zielwerten. Des Weiteren konnten die mit den Versicherungsunternehmen vereinbarten Zielgrößen der Service-Level-Vereinbarungen hinsichtlich der Systemverfügbarkeiten vollumfänglich erreicht werden. Der Anteil an Störungen mit eingehaltener Reaktionszeit liegt im Geschäftsjahr deutlich über Ziel.

Die Mitarbeiterzufriedenheit wird in halbjährlichen Umfragen ausgewertet. Der Net Promoter Score lag zuletzt (Umfrage November 2023) bei 10,18 Punkten.

PERSONALBERICHT

Mit Wirkung zum 1. Juni 2023 sind die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Geschäftsbereichs "Informatik" (435 Personen) aus der VHV solutions in die VHV digital development übergegangen. Der daraus resultierende Jahresdurchschnitt betrug im Geschäftsjahr 259 Personen (zum Stichtag 443 Personen).

Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der VHV digital development GmbH führen einen Großteil der IT-Funktionen für die Versicherungsunternehmen aus.

Die Weiterqualifizierung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat unverändert hohen Stellenwert für das Unternehmen. Insbesondere die IT-Akademie gewährleistet dabei bedarfsgerechte Qualifikationen und Kompetenzen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Die Schwerpunkte der Personalarbeit im Geschäftsjahr 2023 lagen - wie bei den übrigen Konzernunternehmen - in den Themen Rekrutierung neuer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie der Mitarbeiterbindung. Weitere Themen waren die Begleitung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in strategischen Veränderungsprozessen und die Weiterentwicklung der Führungskräftequalifikationen.

Der Dank gilt daher allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die mit ihrem persönlichen Einsatz, ihrem Wissen und ihren Erfahrungen die Herausforderungen des Jahres 2023 erfolgreich bewältigt haben. Dem Sprecherausschuss der leitenden Angestellten, dem Gesamtbetriebsrat und den örtlichen Betriebsräten dankt die Geschäftsführung für die konstruktive, vertrauensvolle Zusammenarbeit.

GESAMTAUSSAGE DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Die für das Geschäftsjahr 2023 angestrebte weitere Modernisierung der IT-Landschaft konnte im Wesentlichen durch die Fortführung der Transformationsprojekte "goDIGITAL" vorangetrieben werden. Die Qualitätsparameter wurden erfüllt. Mit dem Strategie- und Kulturprozess konnte die Ausrichtung der VHV digital development weiter geschärft werden. Die IT-bezogenen Unternehmens-Großprojekte wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr mit umfangreichen und detaillierten Planungs- und Umsetzungsmaßnahmen fortgesetzt bzw. abgeschlossen. Durch das etablierte konzernweite Großprojektmanagement erfolgte die Vorbereitung und Absicherung der weiteren Projektphasen.

Die Umsatzerlöse entsprachen den Erwartungen, das Ergebnis vor Steuern liegt mit TEUR 418 über Plan.

CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

RISIKOBERICHT

Das Geschäftsjahr war wie in der vorangegangenen Periode von inflationären Entwicklungen geprägt. Diese finden ihren Ursprung in den Auswirkungen der unterschiedlichen Kriegs- und Krisensituationen und veranlassten die EZB, ihre Geldpolitik kontinuierlich weiter zu straffen, während sich das Wirtschaftswachstum im Euroraum und in Deutschland immer weiter abschwächte. Die unterjährige Erhöhung des Renditeniveaus führte zunächst zu weiteren Kursverlusten bei festverzinslichen Wertpapieren. Ein spürbarer Renditerückgang an den Rentenmärkten in der zweiten Jahreshälfte führte zu einer Rückkehr zum Jahresanfangsniveau.

Auf Basis der derzeitigen Erkenntnisse bestehen keine entwicklungs- und bestandsgefährdenden Risiken. Aufgrund des andauernden Ukrainekriegs und den aktuellen Entwicklungen im Nahostkonflikt sind die Ausführungen zur Risikolage mit Unsicherheit behaftet.

Zielsetzung

Die VHV digital development misst dem Risikomanagement größte Bedeutung bei. Die Risikomanagementmethoden werden kontinuierlich weiterentwickelt. Das Risikomanagement dient der dauerhaften und nachhaltigen Existenzsicherung. Ziele des Risikomanagements sind vor allem:

Der Prognosezeitraum des Chancen- und Risikoberichts beträgt ein Jahr.

Risikostrategie

Die strategischen Vorgaben zum Risikomanagement sind in der Risikostrategie formuliert. Die Risikostrategie leitet sich aus der Geschäftsstrategie ab und regelt den Umgang mit den sich daraus ergebenden Risiken. Die Risikostrategie wird jährlich überprüft und verabschiedet. Die Risikostrategie dokumentiert, welche Risiken in der Verfolgung der Geschäftsstrategie bewusst eingegangen werden und wie diese zu steuern sind. Sie dient weiterhin der Schaffung eines übergreifenden Risikoverständnisses und der Etablierung einer konzernweiten Risikokultur. Das wichtigste Element einer gelebten Risikokultur ist der offene unternehmensinterne Austausch über die Risikolage. Durch eine eindeutige Zuordnung von Risikoverantwortung wird durch die Geschäftsführung das Ziel verfolgt, die Risikokultur zu fördern, das Engagement der benannten Personen zu erhöhen und insgesamt die Transparenz durch klare Ansprechpartner sicherzustellen.

Organisation

Das Risikomanagement wird für die VHV digital development durch das Konzernrisikomanagement unter Leitung der verantwortlichen Person der URCF koordiniert und weiterentwickelt.

Berichterstattung

Die Risikoberichterstattung wird jährlich auf Gruppenebene unter Einbeziehung der VHV digital development sichergestellt. Der Bericht wird der Geschäftsführung, dem Risikoausschuss des Aufsichtsrats sowie der Aufsichtsbehörde zur Verfügung gestellt. Bei Bedarf werden zudem Ad-hoc-Risikoanalysen erstellt.

Markt- und Kreditrisiko

Für die VHV digital development bestehen keine Marktrisiken, da diese keine Kapitalanlagen hält. Kreditrisiken existieren aus dem möglichen Ausfall von Forderungen an Gesellschaften der VHV Gruppe. Aufgrund der hohen Bonität der VHV Gruppe ist dieses Risiko als gering anzusehen.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko ist aufgrund von angemessenen Dienstleistungsverrechnungen mit den Unternehmen der VHV Gruppe gering.

Operationelles Risiko

Die VHV digital development erbringt ausschließlich Dienstleistungen für andere Konzernunternehmen. Wenngleich eine Vielzahl von operationellen Risiken durch die Gesellschaft beeinflusst wird, liegt die Risikoträgerschaft weitgehend bei den Gesellschaften, welche ihre Prozesse an die VHV digital development ausgelagert haben. Ungeachtet dessen werden im Folgenden die wesentlichen operationellen Risiken im Sinne einer Nichteinhaltung der mit den Konzernunternehmen vereinbarten Service-Level-Vereinbarungen dargestellt.

IT-Risiken bestehen durch ständig steigende Anforderungen an die IT-Architektur und IT-Anwendungen durch sich verändernde Marktanforderungen sowie steigende regulatorische Anforderungen. Hierdurch erhöhen sich die Komplexität und die Fehleranfälligkeit der IT-Landschaft. Zur Sicherstellung der nachhaltigen Zukunftsfähigkeit der IT-Anwendungslandschaft sowie der Modernisierung des IT-Betriebs wurde das gestartete Digitalisierungsprogramm "goDIGITAL" im Berichtsjahr mit weiterhin hoher Priorität fortgeführt. Nach der Einführung des neuen Bestandsführungssystems im Bereich der privaten Kraftfahrtversicherung lag der Fokus im Jahr 2023 auf der Stabilisierung und der Migration des Altbestandes. Das Programm "goDIGITAL" bildet die Grundlage künftiger Digitalisierungsinitiativen der VHV Gruppe. Sowohl in den Vorstands- als auch in den Aufsichtsratssitzungen wird regelmäßig über den Status der IT und des Programms "goDIGITAL" berichtet. Die bestehenden IT-Risiken werden intensiv überwacht. Ein wesentliches Risiko wird in einem Ransomware-Angriff mit weitreichenden Auswirkungen auf die Systemverfügbarkeit sowie einer Beeinträchtigung der Geschäftsprozesse gesehen. Zwecks Risikominderung ist insbesondere eine Online-Spiegelung der wichtigsten Systeme an zwei Standorten eingerichtet. Vor dem Hintergrund stetig wachsender technischer, gesetzlicher und regulatorischer Anforderungen sowie zunehmender Cyberrisiken werden die IT-Risiken der deutschen Gesellschaften der VHV Gruppe laufend im Rahmen des IT-Risikomanagements überwacht, aktuelle Methoden und Anwendungen zur Erkennung und zur Abwehr von Angriffen verprobt und eingesetzt. Die Wirksamkeit von Sicherungsmaßnahmen wird regelmäßig im Rahmen von IT-Notfallübungen überprüft und dokumentiert. Die mit der Umsetzung des Programms "goDIGITAL" und den Herausforderungen der anstehenden Transformation einhergehenden Risiken werden mittels einer programmübergreifenden Governance-Struktur entsprechend gesteuert. Das aus der Transformation resultierende Personalrisiko wird über ein Personalmanagement in der Informatik gesteuert.

Operationelle Risiken können sich auch aus dem Personalmanagement ergeben. Um diesen Risiken zu begegnen, werden Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen durchgeführt, die eine hohe fachliche Qualifikation der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sicherstellen. Vertretungs- und Nachfolgeregelungen mindern das Risiko von Störungen in den Arbeitsabläufen.

Rechtsrisiken werden durch den Einsatz von qualifizierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie durch die bedarfsweise Einholung von externer Beratung beschränkt. Es ist sichergestellt, dass Änderungen der Gesetzgebung und der Rechtsprechung zeitnah berücksichtigt werden.

Zur Vorkehrung für Notfälle hat die VHV digital development entsprechende Maßnahmen ergriffen. So kann jederzeit der Krisenstab der VHV Gruppe einberufen werden. Um die Effektivität des Notfallmanagements sicherzustellen, werden Notfallübungen durchgeführt.

Strategisches Risiko

Die VHV digital development erbringt Dienstleistungen ausschließlich für Unternehmen der VHV Gruppe. Insofern besteht eine strategische Abhängigkeit der VHV digital development von der VHV Gruppe. Aufgrund der Marktstellung, Solvabilität und Bonität der VHV Gruppe wird dieses Risiko als gering eingeschätzt.

Reputationsrisiko

Die VHV digital development tritt selbst nicht im eigenen Namen gegenüber Kunden der VHV Gruppe auf und ist damit keinem originären Reputationsrisiko ausgesetzt.

CHANCENBERICHT

Die VHV digital development erbringt ausschließlich Dienstleistungen für die Gesellschaften der VHV Gruppe, welche zu Vollkosten zuzüglich eines Dienstleistungszuschlags in Rechnung gestellt werden. Insofern beziehen sich die Chancen der VHV digital development auf den Markterfolg der Gesellschaften, welcher u. a. aufgrund der Dienstleisterqualität sowie -effizienz der VHV digital development positiv eingeschätzt wird.

Die voranschreitende Digitalisierung wird die Zukunft der Versicherungsbranche aufgrund des sich verändernden Kundenverhaltens und technischer Innovationen entscheidend beeinflussen. Gerade für einen mittelständischen Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit mit langfristig ausgerichteter Strategie und der flexiblen organisatorischen Aufstellung der VHV Gruppe bieten sich hier im Zuge der Umsetzung der ausgearbeiteten Digitalisierungsstrategie Chancen im künftigen Wettbewerb.

Aufgrund des andauernden Ukrainekriegs und den aktuellen Entwicklungen im Nahostkonflikt sind die Ausführungen zu den Chancen mit Unsicherheit behaftet.

ZUSAMMENFASSUNG

Die aktuellen Erkenntnisse und die Einschätzung der künftigen Entwicklung lassen auf Basis der aktuell verfügbaren Informationen derzeit keine nachhaltigen und wesentlichen Beeinträchtigungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der VHV digital development erwarten.

PROGNOSEBERICHT

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Für das Jahr 2024 wird von Ökonomen eine gebremste konjunkturelle Dynamik erwartet. Rückläufige Inflationszahlen, globalwirtschaftliche Abschwächung und erhöhte geopolitische Unsicherheit dürften die Entwicklung der Weltwirtschaft determinieren.

Eine nochmalige Verlangsamung des globalen Wirtschaftswachstums ist unter diesen Rahmenbedingungen denkbar. Es wird erwartet, dass die Wachstumsraten in den USA weiterhin höher ausfallen werden als in Europa. Speziell das Wirtschaftswachstum Deutschlands dürfte aufgrund angekündigter fiskalischer Sparmaßnahmen im europaweiten Vergleich unterdurchschnittlich gering ausfallen. Geopoltische Risiken in der Ukraine, Nahost und Taiwan könnten sich im Falle einer Eskalation zusätzlich belastend auswirken. Der offene Ausgang der US-Präsidentschaftswahlen im November erhöht die gesamtwirtschaftliche Prognoseunsicherheit.

Die Inflationsraten werden im Jahr 2024 mit voraussichtlich geringer Dynamik weiter sinken, in Deutschland und der Eurozone aber über der von der EZB angestrebten Zielmarke von 2,0 % verharren. Infolge der erwarteten wirtschaftlichen Abkühlung dürfte sich auch die Kerninflation ermäßigen.

Entwicklung der VHV digital development

Hinsichtlich des Geschäftszwecks sind für das Geschäftsjahr 2024 keine wesentlichen Änderungen geplant. Der Fokus wird weiterhin auf der Fortführung des Programms "goDIGITAL" liegen. Darüber hinaus wird die VHV digital development wesentlich an der Umsetzung von Workspace sowie der Digitalisierungsstrategie beteiligt sein.

Für ein stark prozessgetriebenes Geschäft mit virtuellen Produkten wie das der VHV Gruppe liefert die VHV digital development stabile technische Grundlagen und ein proaktives Technologiemanagement.

Zur Erreichung stabiler technischer Grundlagen wird der Fokus auf der Sicherstellung von Grundsätzen der Informationstechnologie und Vorgaben zur Einhaltung von Sicherheitsstandards liegen. Darüber hinaus werden kontinuierlichen Investitionen in IT-Security unter Beachtung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen getätigt sowie die Förderung von Kooperationen und technologischen Synergien im Konzern gefördert.

Proaktives Technologiemanagement spiegelt sich in dem Vorantreiben der Digitalisierungsstrategie mit Fokus auf Automatisierung, optimierte Datennutzung und technologische Grundlagen wider. Der technologische Schwerpunkt wird auf KI und Cloud liegen. Unterstützt werden diese Vorhaben mit dem Aufbau agiler Teams. Zur Fortschrittsmessung der Digitalisierung soll ein Kennzahlensystem etabliert werden.

Unter Berücksichtigung der Planung der Versicherungsunternehmen wird bei sowohl leicht steigenden Umsatzerlösen als auch leicht steigenden Personalaufwendungen ein im verglichen zum Vorjahr konstanter Jahresüberschuss und eine kontinuierlich positive Entwicklung der nichtfinanziellen Leistungsindikatoren erwartet.

Vorbehalt bei Zukunftsaussagen

Der vorliegende Prognosebericht beinhaltet Einschätzungen für die kommende Entwicklung des Unternehmens. Unter Abwägung aller bekannten Chancen und Risiken und auf Basis von Planungen und Hochrechnungen wurden Annahmen getroffen, die aufgrund unbekannter Risiken und Unsicherheiten so nicht eintreten oder nicht vollständig eintreffen müssen.

Aufgrund der sich dynamisch verändernden Rahmenbedingungen können die nachhaltigen Auswirkungen auf die konjunkturelle Entwicklung, die Kapitalmärkte sowie die Geschäftsentwicklung der VHV digital development zum aktuellen Zeitpunkt weiterhin nicht abschließend beurteilt werden. Insofern sind die genannten prognostischen Aussagen mit höheren Unsicherheiten behaftet.

VERTRÄGE MIT VERBUNDENEN UNTERNEHMEN

Neben den Verträgen zur Ausgliederung von IT-Funktionen bestehen Dienstleistungsverträge mit der überwiegenden Anzahl der verbundenen Unternehmen in unterschiedlichem Ausmaß.

Darüber hinaus existiert eine Schuldbeitrittsvereinbarung mit der VHV Holding, in der sich die VHV Holding gegenüber der VHV digital development verpflichtet, den Zahlungsverpflichtungen aus sämtlichen bestehenden und künftigen Pensionszusagen der VHV digital development als Gesamtschuldnerin beizutreten und die handelsbilanziellen Pensionsrückstellungen ausschließlich in ihrer Bilanz zu passivieren. Die VHV digital development erstattet der VHV Holding die erforderlichen Aufwendungen.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

Aktivseite

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2023

ANHANG

ALLGEMEINE ANGABEN

Sitz der VHV digital development GmbH ist Hannover. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 223841 im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover eingetragen.

ABSPALTUNG

Im Geschäftsjahr übertrug die VHV solutions (übertragende Rechtsträgerin) gemäß Abspaltungs- und Übernahmevertrag vom 27. April 2023 im Wege der Abspaltung zur Aufnahme nach §§ 123 Abs. 2 Nr. 1, 124 ff. UmwG seinen gesamten Geschäftsbereich "Informatik" auf die VHV digital development (übernehmende Rechtsträgerin).

Die Übernahme des übertragenen Geschäftsbereichs durch die VHV digital development erfolgte im Innenverhältnis zwischen der VHV solutions und der VHV digital development handelsrechtlich mit Wirkung zum 1. Januar 2023, 00:00 Uhr (Abspaltungsstichtag im Sinne von § 126 Abs. 1 Nr. 6 UmwG). Von diesem Zeitpunkt an galten alle Handlungen und Geschäfte der VHV solutions, soweit sie den übertragenen Geschäftsbereich betreffen, als für Rechnung der VHV digital development vorgenommen. Die VHV solutions und die VHV digital development wurden einander so gestellt, als wäre der übertragene Geschäftsbereich bereits mit dem Abspaltungsstichtag auf die VHV digital development übergegangen.

Die VHV solutions übertrug auf die VHV digital development den Geschäftsbereich Informatik mit allen diesem Geschäftsbereich zum Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Abspaltung (Eintragung im Handelsregister am 1. Juni 2023) zuzuordnenden Aktiva und Passiva. Die VHV digital development übernahm die Vermögensgegenstände des übertragenen Geschäftsbereichs unter Zugrundelegung ihrer Buchwerte, wie sie sich aus der Schlussbilanz der VHV solutions des Geschäftsjahres 2022 ergaben, und führt diese fort.

Eine Vergleichbarkeit der Vorjahreswerte nach § 265 Abs. 2 Satz 2 HGB ist aufgrund der Abspaltung nicht gegeben. Zur Verbesserung der Vergleichbarkeit werden die wesentlichen aus der Abspaltung resultierenden Bilanzwerte im Anhang entsprechend angegeben und erläutert.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Bilanzgliederung entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB sowie § 42 Abs. 3 GmbHG. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und nach § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Posten wurden kaufmännisch gerundet veröffentlicht. Hierdurch können sich gegebenenfalls Rundungsdifferenzen ergeben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde nicht ausgeübt. Daher wurde auf einen Ansatz von aktiven latenten Steuern in der Bilanz verzichtet. Zukünftige Steuerentlastungen entfallen im Wesentlichen auf Unterschiedsbeträge zwischen der Handels- und Steuerbilanz bei den sonstigen Rückstellungen. Insgesamt ergab sich zum Bilanzstichtag ein Aktivüberhang in Höhe von TEUR 476. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 32,63% zugrunde.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigrungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Die Abzinsung erfolgte mit den von der Bundesbank zum 30. November 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Zinssätzen der letzten sieben Jahre.

Die Rückstellungen für Jubiläumsleistungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 1,75 %, einer Gehaltsentwicklung von 3,00 % sowie einer Fluktuationsrate von 3,25 % ermittelt. Die Abzinsung erfolgte dabei mit dem von der Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Zinssatz der letzten sieben Jahre unter der Annahme einer pauschalen Restlaufzeit der Verpflichtungen von 15 Jahren.

Die Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgte für jede Verpflichtung individuell mit den von der Bundesbank zum 30. September 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Zinssätzen der letzten sieben Jahre.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

AKTIVA

ZU A. UMLAUFVERMÖGEN

I. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

1. FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN

Zum 1. Januar 2023 wurden im Zuge der Abspaltung TEUR 4.512 Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus der VHV solutions übertragen.

Zum Stichtag handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus dem konzerninternen Abrechnungsverkehr in Höhe von TEUR 2.151 (Vorjahr TEUR 0).

2. SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Aktivwerte aus den Pensionsrückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 572 (Vorjahr: TEUR 0). Diese sind im Wege der Abspaltung auf die Gesellschaft übergegangen. Des Weiteren handelt es sich um Forderungen gegen Mitarbeiter in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 0).

II. GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN

Dieser Posten beinhaltet Bankguthaben in Höhe von TEUR 316 (Vorjahr: TEUR 25).

ZU B. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Aus der VHV solutions wurden mit Abspaltung zum 1. Januar 2023 Vorauszahlungen für Lizenz- und Wartungsverträge in Höhe von TEUR 10.625 und sonstige Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 212 übertragen.

Zum Stichtag handelt es sich im Wesentlichen um Vorauszahlungen für Lizenz- und Wartungsverträge in Höhe von TEUR 9.283 (Vorjahr: TEUR 0) sowie sonstige Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 272 (Vorjahr: TEUR 0).

PASSIVA

ZU A. EIGENKAPITAL

I. GEZEICHNETES KAPITAL

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 25.

II. KAPITALRÜCKLAGE

Die im Zuge der Abspaltung des Geschäftsbereichs "Informatik" aus der VHV solutions entstandene Vermögenseinlage in Höhe von TEUR 300 wurde vollständig in die Kapitalrücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt.

ZU B. RÜCKSTELLUNGEN

2. SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN

In den sonstigen Rückstellungen sind folgende wesentliche Beträge enthalten:

Im Zuge der Abspaltung zum 1. Januar 2023 sind TEUR 5.809 Rückstellungen aus dem Personalbereich, TEUR 915 Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen sowie TEUR 666 Rückstellungen für ausstehende Rechnungen aus der VHV solutions übertragen worden.

Zum Stichtag betrafen die Rückstellungen aus dem Personalbereich im Wesentlichen Rückstellungen für die Ergebnisbeteiligung der Mitarbeiter mit TEUR 1.529 (Vorjahr: TEUR 0), Rückstellungen für Arbeitszeit- und Langzeitkonten in Höhe von TEUR 3.290 (Vorjahr: TEUR 0) sowie Rückstellungen für die Inflationsausgleichsprämie in Höhe von TEUR 817 (Vorjahr: TEUR 0).

ZU C. VERBINDLICHKEITEN

2. VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENE UNTERNEHMEN

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrafen im Wesentlichen den konzerninternen Abrechnungsverkehr mit TEUR 1.512 (Vorjahr: TEUR 0). Davon wurden am 1. Januar 2023 TEUR 343 aus der VHV solutions übertragen. Des Weiteren handelt es sich um Pensionsrückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 572 (Vorjahr: TEUR 0). Diese sind im Zuge der Abspaltung am 1. Januar 2023 übertragen worden.

3. SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN

Mit Abspaltung wurden am 1. Januar 2023 TEUR 1.226 Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohn- und Kirchensteuer aus der VHV solutions übertragen.

Zum Stichtag handelt es sich bei den sonstigen Verbindlichkeiten im Wesentlichen um Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 950 (Vorjahr: TEUR 0).

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

ZU 1. UMSATZERLÖSE

Es handelte sich um Erträge aus Dienstleistungen mit verbundenen Unternehmen aufgrund bestehender Verträge zur Ausgliederung von IT-Dienstleistungen in Höhe von TEUR 83.889 (Vorjahr: TEUR 0).

ZU 3. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Im Wesentlichen wurden hier die zur Erfüllung der Dienstleistungsverpflichtungen entstandenen Aufwendungen und Verwaltungskosten ausgewiesen.

ZU 4. SONSTIGE ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE

Es handelte sich zum einen um zinsinduzierte Erträge aus der Veränderung von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 129 (Vorjahr: TEUR 0) und zum anderen um Konzernzinsen in Höhe von TEUR 135 (Vorjahr: TEUR 0).

ZU 5. ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN

Es handelte sich überwiegend um Konzernzinsen in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 0). Darüber hinaus wurden hier im Wesentlichen Zinsen aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 0) ausgewiesen.

ZU 6. STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Der Steueraufwand betraf in Höhe von TEUR 363 (Vorjahr: TEUR 0) das laufende Geschäftsjahr.

VORSCHLAG FÜR DIE VERWENDUNG DES BILANZGEWINNS

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 55 vollständig in andere Gewinnrücklagen einzustellen.

SONSTIGE ANGABEN

AUFSICHTSRAT

VON DER GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG GEWÄHLTE MITGLIEDER:

Thomas Voigt (ab 26. April 2023)

Vorsitzender

Vorsitzender der Vorstände der VHV a.G. und der VHV Holding AG, Hannover

Uwe H. Reuter (ab 26. April 2023)

Stellv. Vorsitzender

Vorsitzender der Vorstände i. R. der VHV a.G. und der VHV Holding AG, Hannover;

Vorsitzender des Verwaltungsrats der PATRIZIA SE, Augsburg

Diplom-Kaufmann Robert Baresel (ab 26. April 2023)

Vorsitzender des Vorstands i. R. des LVM

Landwirtschaftlicher Versicherungsverein Münster a.G., Münster;

Vorsitzender des Aufsichtsrats der GuideCom AG, Münster

Rechtsanwalt Fritz-Klaus Lange (ab 26. April 2023)

Vorsitzender des Vorstands i. R. der Gegenbauer Holding SE & Co. KG, Berlin;

Vorsitzender der Geschäftsführung i. R. der RGM Facility Management GmbH, Berlin / Dortmund

Klaus Heinrich (ab 26. April 2023)

Groß- und Außenhandelskaufmann,

Neustadt am Rübenberge

Lars Krenzin (ab 26. April 2023)

Betriebswirt, Versicherungskaufmann,

Elze

GESCHÄFTSFÜHRUNG

Arndt Bickhoff

Mitglied der Vorstände der VHV a.G. und der VHV Holding AG, Hannover

Hamburg

HAFTUNGSVERHÄLTNISSE UND SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Verpflichtungen gemäß § 251 HGB betrafen mit TEUR 14.176 (Vorjahr: TEUR 0) ausgelagerte Pensionsrückstellungen, die im Rahmen eines Schuldbeitritts in der Handelsbilanz des verbundenen Unternehmens VHV Holding ausgewiesen wurden. Der laufende Versorgungsaufwand aus der Pensionsverpflichtung ist von der VHV digital development erfolgswirksam getragen worden.

Das Risiko der Inanspruchnahme aus dem aufgeführten Haftungsverhältnis wurde aufgrund der guten Bonität der VHV Holding als äußerst gering eingeschätzt.

Bei den übertragenen Pensionszusagen durch Gehaltsverzicht wurden zum Zwecke der Insolvenzsicherung abgeschlossene Rückdeckungsversicherungen zugunsten der Arbeitnehmer in Höhe von TEUR 572 (Vorjahr: TEUR 0) verpfändet.

Aus zum Teil langfristigen Mietverträgen bestanden zukünftige Zahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 6.876 (Vorjahr: TEUR 0). Dabei handelt es sich vollständig um Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Sonstige aus der Bilanz und den Erläuterungen nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse waren nicht vorhanden. Bürgschaften und Wechselverpflichtungen bestanden nicht.

ANZAHL DER MITARBEITER IM JAHRESDURCHSCHNITT

Die Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt (ohne Mitglieder der Geschäftsführung, Mitarbeiter in der passiven Altersteilzeit, Arbeitnehmer in der Elternzeit) betrug im Geschäftsjahr 259 Personen (Vorjahr: 0 Personen).

GESAMTBEZÜGE DES AUFSICHTSRATS UND DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Bezüge für Aufsichtsratsmitglieder sind im Geschäftsjahr nicht entstanden. Der Geschäftsführer erhielt eine Vergütung von der Muttergesellschaft VHV a.G. Diese wurde über die Dienstleistungsverrechnung der VHV digital development weiterbelastet.

HONORARE DER ABSCHLUSSPRÜFER

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar wird im Konzernabschluss der VHV a.G. angegeben.

ANGABE GEMÄSS § 285 NR. 30A HGB

Nach dem Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen (Mindeststeuergesetz - MinStG) vom 21. Dezember 2023 (BGBl. 2023 I Nr. 397), mit Geltung seit 28. Dezember 2023, gelten die Regelungen im Grundsatz erstmals für Geschäftsjahre, die nach dem 30. Dezember 2023 beginnen (vgl. § 101 MinStG). Die VHV Gruppe weist als multinationale Unternehmensgruppe einen Konzernumsatz von mehr als 750 Mio. Euro aus und ist somit von den Regelungen der Mindestbesteuerung betroffen. Als Gruppenträger fungiert die VHV a.G. Weitergehende Erläuterungen zur Anwendung und Betroffenheit finden sich im Einzelabschluss sowie im Konzernabschluss der VHV a.G.

KONZERNZUGEHÖRIGKEIT

Die VHV digital development gehört zur VHV Gruppe. Am gezeichneten Kapital der Gesellschaft ist die VHV a.G. zu 100 % beteiligt. Es besteht ein Abhängigkeitsverhältnis im Sinne des § 17 AktG.

Die VHV Vereinigte Hannoversche Versicherung a.G., Hannover, erstellt als Konzernobergesellschaft einen Konzernabschluss gemäß §§ 341i und 341j HGB, in den die VHV digital development miteinbezogen wird.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

NACHTRAGSBERICHT

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 2023 sind nicht eingetreten.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die VHV digital development GmbH

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der VHV digital development GmbH, Hannover - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der VHV digital development GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Der Aufsichtsrat ist für den Bericht des Aufsichtsrates verantwortlich. Im Übrigen sind die gesetzlichen Vertreter für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden, für den Geschäftsbericht vorgesehene Bestandteile, von denen wir eine Fassung bis zur Erteilung dieses Bestätigungsvermerks erlangt haben, insbesondere den Bericht des Aufsichtsrats aber nicht den Jahresabschluss, nicht die in die inhaltliche Prüfung einbezogenen Lageberichtsangaben und nicht unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- , Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

BERICHT DES AUFSICHTSRATS

VHV DIGITAL DEVELOPMENT GMBH

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und die Geschäftsführung laufend überwacht und beratend begleitet.

Die Geschäftsführung berichtete dem Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über die Geschäftsentwicklung, die Lage der Gesellschaft, grundsätzliche Fragen der Unternehmenssteuerung, die Unternehmensplanung, die Risikosituation und über die beabsichtigte Geschäftspolitik. Der Aufsichtsratsvorsitzende hat in ständiger Verbindung zu der Geschäftsführung gestanden und ließ sich kontinuierlich und unverzüglich über alle Geschäftsvorfälle von besonderer Bedeutung in der Gesellschaft berichten. Er führte mit der Geschäftsführung regelmäßig Arbeitsgespräche im Interesse eines stetigen Informations- und Meinungsaustauschs zwischen Aufsichtsrat und Geschäftsführung.

Der Aufsichtsrat hat im abgelaufenen Geschäftsjahr dreimal getagt. Gegenstand dieser Sitzungen waren wichtige Grundsatz- und Einzelfragen, die Strategie und Weiterentwicklung der Gesellschaft, die wirtschaftliche Lage einschließlich der Risikosituation und des Risikomanagements.

WESENTLICHE THEMENSCHWERPUNKTE

Entwicklung der Gesellschaft

Die Geschäftsführung berichtete in den Sitzungen laufend über die Entwicklung der Gesellschaft sowie über Art und Umfang der für die Gesellschaften der VHV Gruppe zu erbringenden Dienstleistungen.

Weitere wesentliche Beratungspunkte

VERÄNDERUNGEN IM AUFSICHTSRAT

Herr Thomas Voigt ist zum 26. April 2023 als Vorsitzender in den Aufsichtsrat gewählt worden. Wir wünschen Herrn Voigt viel Erfolg bei seinen Aufgaben.

Herr Uwe H. Reuter ist zum 26. April 2023 als stellvertretender Vorsitzender in den Aufsichtsrat gewählt worden. Wir wünschen Herrn Reuter viel Erfolg bei seinen Aufgaben.

Die Herren Robert Baresel, Fritz-Klaus Lange, Klaus Heinrich und Lars Krenzin sind zum 26. April 2023 als ordentliche Mitglieder in den Aufsichtsrat gewählt worden. Wir wünschen den Herren viel Erfolg bei ihren Aufgaben.

PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 einschließlich der Buchführung wurden von der EY GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Dem Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats der VHV a.G. wurde vom Abschlussprüfer über den Jahresabschluss und den Lagebericht 2023 der VHV digital development berichtet. Einwendungen haben sich nicht ergeben. Der Ausschuss hat dem Aufsichtsrat der VHV digital development über das Ergebnis berichtet. Der Aufsichtsrat hat das Urteil des Abschlussprüfers übernommen und den von der Geschäftsführung aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 gebilligt.

Zusatzangaben

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 am 19.06.2024 festgestellt.

Es wurde beschlossen, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 54.912,56 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

^*) Das Glossar ist Bestandteil des Lageberichts der VHV digital development.