Klüh Cleaning GmbH

Klüh Cleaning GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf

Aktiva

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007

Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf

¹⁾ Im Berichtsjahr ist die Harbach Maahsen GmbH & Co. KG und die Rudolf Harbach GmbH verschmolzen worden.

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Der Geschäfts- und Firmenwert wird Über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Das unbewegliche Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten und soweit abnutzbar unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Das bewegliche Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet. Die Zugänge werden pro-rata-temporis abgeschrieben. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden pauschal mit einem Prozentsatz vom Wareneinsatz bewertet.

Bei den grundsätzlich zum Nennwert bewerteten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist allen erkennbaren Risiken durch angemessene Abwertung Rechnung getragen. Der zur Ermittlung der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen angewandte Satz beträgt 1 %.

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zur Bilanz dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind in der Beteiligungsliste als Anlage zum Anhang aufgeführt.

Auf Grund der Anwachsung bzw. Verschmelzung von zwei verbundenen Unternehmen wurden die ausgewiesenen Anteile mit dem anteiligen Kapital verrechnet und als Abgang ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zueinem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist voll eingebracht. Es setzt sich wie folgt zusammen:

Als Gewinnrücklage ist eine Rücklage für eigene Anteile ausgewiesen. Hierbei handelt es sich um ursprünglich von der Josef Klüh GmbH & Co. KG, Düsseldorf, gehaltene Anteile an der Josef Klüh GmbH, Berlin (jetzt: Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf). Im Jahr 2000 ist die Josef Klüh GmbH & Co. KG erloschen Lind die Josef Klüh GmbH (jetzt: Klüh Cleaning GmbH) hat die Anteile übernommen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubsansprüche (TEUR 618), die Schwerbehindertenausgleichsabgabe (TEUR 148) und die Berufsgenossenschaft (TEUR 132).

Aus einer Betriebsprüfung leitet die Finanzbehörde Ansprüche auf Umsatzsteuer ab. Der Ansatz einer Rückstellung für Umsatzsteuer (TEUR 248 nebst TEUR 85 Zinsen) ist unterblieben, da wir die Auffassung vertreten, dass der Anspruch der Finanzbehörde nicht aufrecht gehalten werden kann. Diesbezüglich ist auch bereits das Rechtsmittel des Einspruchs eingelegt worden. Auch bei einer möglichen Auseinandersetzung vor dem Finanzgericht rechnen wir nicht mit einer Niederlage. Darüber hinaus liegt die Freistellungserklärung eines Dritten vor, die uns im Falle des Unterliegens in einem Rechtsstreit von den umsatzsteuerlichen Verpflichtungen freistellt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen Reinigungserlöse und Erlöse aus der Flugzeugreinigung.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Ertrüge umfassen im Wesentlichen Erträge aus Verwaltungsleistungen, Vermietungen und periodenfremde Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen (TEUR 42).

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Es erfolgten keine Abschreibungen auf Finanzanlagen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen:

Erstattete Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (i.Vj. Steuern vom Einkommen und Ertrag)

Der Posten beinhaltet die periodenfremden Ertrage aus den Erstattungen für Gewerbesteuer und Körperschaftssteuer, die teilweise aus den Feststellungen der Betriebsprüfung resultieren.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Rahmen des eingeführten Cash-Pool-Verfahrens in der Klüh Unternehmensgruppe haftet die Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf, gesamtschuldnerisch mit weiteren Gesellschaften für die von der Holding, der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf in Anspruch genommenen Kredite.

Die Kreditlinien waren zum 31. Dezember 2007 in Höhe von TEUR 2.797 in Anspruch genommen.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich am 31. Dezember 2007 auf TEUR 2.655. Es handelt sieh hierbei um Verpflichtungen aus Miet-/Pacht(TEUR 917) und Leasingverträgen (TEUR 1.737).

Mitarbeiterzahl

Durchschnittlich waren im Berichtsjahr 6.449 gewerbliche Mitarbeiter und 177 Angestellte beschäftigt. Von den gewerblichen Mitarbeitern waren 4.305 Teilzeitbeschäftigte (bis zu 18 Wochenstunden).

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Am 21. Mai 2001 wurde zwischen der Gesellschaft und der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen, der rückwirkend zum 1. Januar 2001 wirksam wurde.

Geschäftsführung

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr 2007 TEUR 603.

Lagebricht für das Geschäftsjahr 2007

Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

I. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

1. Geschäftstätigkeit

Die Tätigkeit der Gesellschaft erstreckt sich auf die Reinigung von Gebäuden und Verkehrsmitteln aller Art sowie Instandhaltung von Luftfahrtgeräten innerhalb des Bereichs Airport-Aircraft-Service. Die Gesellschaft ist bundesweit tätig und wird vertreten in den Niederlassungen Hamburg, Dortmund, Düsseldorf, Mönchengladbach, Köln: Stuttgart, Frankfurt, München, Berlin, Halle und Dresden. Die Niederlassungen sind allesamt unselbstständig und werden aus der Zentrale in Düsseldorf geführt.

2. Geschäftsentwicklung

Für das Geschäftsjahr 2007 wurden ein Umsatzvolumen von TEUR 84.351 und ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von TEUR 3.410 geplant. Die Umsatzentwicklung berücksichtigte den ab 01.01 .2007 übernommenen Geschäftsbetrieb der Harbach Maahsen GmbH & Co. KG sowie die Umsatzzuwächse aus organischem Wachstum. Bei der Budgetierung sind wir davon ausgegangen, dass die in 2006 bedingten Einmalbelastungen durch Abschreibungen auf Finanzanlagen ausbleiben und höhere Personalaufwendungen infolge des Anstiegs der Sozialabgaben für geringfügig entlohntes Personal von 25 auf 30 % sich negativ auf das Ergebnis auswirken würden.

Die im Jahr 2007 tatsächlich erzielten Umsatzerlöse belaufen sich auf TEUR 91.012 und liegen damit TEUR 9.653 über dem Vorjahreswert, was einer Steigerung von 7,9 % und TEUR 6.661 gegenüber den Budgetwerten des Jahres 2007 entspricht. Bezogen auf das abgeschlossene Geschäftsjahr 2007 ergibt sich als Differenz zwischen Auftragszu- und abgängen insgesamt ein positiver Wert von TEUR 5.513, an denen die Mehrheit der Niederlassungen beteiligt ist, Besonders positiv entwickelten sich die Niederlassungen NRW und Stuttgart, mit Umsatzzuwächsen von TEUR 1.694 bzw. TEUR 1.790. Daneben konnten die Niederlassungen München (+TEUR 817), Dortmund (+TEUR 777) und Frankfurt (+TEUR 501) Umsatzsteigerungen erzielen. Negativ entwickelten sich die Niederlassungen Hamburg und Mönchengladbach mit einem Umsatzverlust in Höhe von TEUR -794 bzw. TEUR -355. Der verbleibende Unterschiedsbetrag zum Gesamtsaldo der Umsatzsteigerung insgesamt, entfällt folglich auf Umsatzzuwächse der Niederlassungen Halle, Dresden, Berlin und Köln. Weitere TEUR 2.200 Umsatzzuwachs ergaben sich durch die Übernahme der Objekte der früheren Harbach Maahsen GmbH & Co. KG, die zu Beginn des Geschäftsjahres mit der Gesellschaft erfolgsneutral verschmolzen wurde. Auf Sonder- und Einmalaufträge entfielen rd. TEUR 1.940.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beläuft sich auf TEUR 4.011 und liegt damit TEUR 1.506 über dem Vorjahresergebnis und TEUR 601 über dem budgetierten Ergebnis.

Der wesentliche Anteil der Ergebnisverbesserung resultiert im Vergleich zum Vorjahr aus dem Umsatzwachstum von TEUR 9.653. Daneben sind die sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 601 gestiegen. Die Materialaufwendungen erhöhten sich überproportional, insbesondere infolge des Anstiegs der bezogenen Leistungen durch einen gestiegenen Einsatz von Subunternehmern. Dagegen sind die Personalkosten, gemessen am Umsatzplus, lediglich unterproportional gestiegen. Der Anstieg resultiert auch aus der gestiegen Anzahl der Mitarbeiter. Die im Vorjahr erfolgte einmalige Ergebnisbelastung aus Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von TEUR 1.027 entfiel im Geschäftsjahr 2007

3. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme erhöhte sich um TEUR 3.789. Auf der Aktivseite resultiert der Anstieg im Wesentlichen aus der Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 3.881) in Folge der Umsatzausweitung. Diesem Anstieg steht eine Verminderung des Anlagevermögens in Höhe von insgesamt TEUR -62 gegenüber, welche im Wesentlichen auf den Rückgang des Finanzanlagevermögens in Folge der Anwachsung bzw. Verschmelzung der Harbach Maahsen GmbH & Co. KG und der Rolf Harbach GmbH mit der Klüh Cleaning GmbH zurückzuführen ist. Das Sachanlagevermögen stieg um TEUR 168, was auf die gestiegene Investitionstätigkeit zurückzuführen ist. Neben dem Rückgang des Anlagevermögens insgesamt, haben sich die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 190 stichtagsbedingt vermindert. Diesen Rückgängen steht eine Erhöhung der Vorräte (TEUR 13), der sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 92) und der flüssigen Mittel (TEUR 62) gegenüber.

Auf der Passivseite hat sich die Eigenkapitalquote infolge der gestiegenen Bilanzsumme auf 5,1 % nach 6,3 % im Vorjahr vermindert. Das mittel- und kurzfristige Fremdkapital hat sich insgesamt um -TEUR 3.790 erhöht. Im Wesentlichen resultiert der Anstieg aus der Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (+TEUR 3.381). Daneben erhöhten sich die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 111) und die übrigen Verbindlichkeiten (TEUR 442). Diesen Erhöhungen stehen Verminderungen bei den Rückstellungen um insgesamt TEUR 8 und den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 137 gegenüber.

Die Gesellschaft ist in das Cashpool-Verfahren mit der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, einbezogen. Die Verbindlichkeiten aus dem Cashpool verminderten sich um TEUR 460 auf TEUR 2.587, während sich die flüssigen Mittel leicht um TEUR 62 auf TEUR 193 erhöht haben.

II. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft, Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Für das Geschäftsjahr 2008 wurde in den einzelnen Niederlassungen, vertreten durch die Niederlassungsleiter in Zusammenarbeit mit der Geschäftsführung, ein Umsatzvolumen von TEUR 92.026 und durch die Geschäftsführung ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von TEUR 2.998 budgetiert. Im Vergleich zum abgeschlossenen Geschäftsjahr 2007 sind dies eine Umsatzerhöhung von TEUR 1.014 und eine Ergebnisverschlechterung von TEUR 1.013. Die Umsatzentwicklung des Jahres 2008 berücksichtigt bereits zum Geschäftsjahresende bekannte Auftragsabgänge sowie eine Umsatzzielgröße, welche durch Niederlassungsleiter in Zusammenarbeit mit dem Verkauf und den Key-Accountern maßvoll geplant wurde. Bei der Ergebniserwartung sind wir davon ausgegangen, dass sich die durch das Entsendegesetz zu zahlenden Mindestlöhne und die tarifliche Lohnerhöhung zum 1.2008 in voller Höhe im Personalaufwand widerspiegeln werden, während die daraus resultierenden Preiserhöhungen nicht in jedem Fall an die Kunden weiterbelastet werden können.

Nach Vorlage der Ist-Zahlen bis einschließlich Mai 2008 können wir hinsichtlich der Umsatzerwartung dieses Ziel jetzt schon bestätigen und gehen von einer Umsatzüberschreitung gegenüber der Planung von ca. TEUR 2.000 aus. Die vorliegenden Ist-Zahlen der Ergebniserwartung liegen zurzeit hinter unseren Erwartungen zurück, so dass wir derzeit keine belastbare Prognose zur Einhaltung des budgetierten Ergebnisses abgeben können. Eine Analyse der vorhandenen Kostenstrukturen hat ergeben, dass insbesondere im Bereich der Personalaufwendungen durch die Lohnfortzahlung in Krankheitsfällen erheblich höhere Belastungen verursacht werden als budgetiert worden sind. Hintergrund dieser Entwicklung ist möglicherweise die in den Medien propagierte gute Auslastung der Gesamtwirtschaft, einhergehend mit dem Bewusstsein der Mitarbeiter über sichere Arbeitsplätze zu verfügen. Ein weiterer Grund hierfür könnte auch ein, dass durch die verminderten Arbeitslosenzahlen die Bereitschaft der Mitarbeiter ausgeprägter ist sich schneller als bisher krank zu melden.

Das Geschäft der Klüh Cleaning GmbH ist saisonal unterschiedlich ausgeprägt, da hohe Umsatzanteile an Flughäfen generiert werden. Nach Vorlage der ersten fünf Monatsergebnisse des Jahres 2008 sind vier Monate unter Anwendung des Winterflugplanes und ein Monat unter Anwendung des Sommerflugplanes in das Ergebnis eingeflossen. Wir gehen davon aus, dass wie in den Vorjahren, insbesondere in den Sommermonaten, bedingt durch die Urlaubszeit eine höhere Produktivität pro Mitarbeiter erzielt wird, die letztlich zur Erreichung der Budgetzahlen hinsichtlich des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beitragen wird.

Bedingt durch die Einführung des Entsendegesetzes für Gebäudereinigungsunternehmen und der damit verbundenen Verpflichtung zur Zahlung von Mindestlöhnen ab dem 1.7.2007 erfolgten insbesondere bei den größeren Gebäudereinigungsunternehmen Prüfungen durch die Zollbehörden. Bei der Klüh Cleaning GmbH haben sich bei den einzelnen Prüfungen keine Beanstandungen ergeben, so dass wir bis auf die oben genannten Einschränkungen, von einer stabilen Entwicklung des Umsatzes und des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ausgehen. Insbesondere bei kleineren Gebäudeneinigungsunternehmen steht die Prüfung der Hauptzollämter noch aus, so dass wir für die Zukunft davon ausgehen, dass insbesondere bei den kleinen, nicht tarifgerecht zahlenden Gebäudereinigungsunternehmen, neues Kunden- und Umsatzpotential zu generieren ist

Dem Risiko kurzer Auftragskündigungsfristen begegnen wir seit Jahren mit der zeitlichen Befristung der Arbeitsverträge mit unserem Personal. Im Fall von Auftragsverlusten können wir uns so mit geringen Aufhebungskosten von unserem Personal trennen. Die Personalbeschaffung wird sich bei den verminderten Arbeitslosenquoten unserer Einschätzung nach zukünftig schwieriger gestallten, so dass hier, insbesondere im Bereich der Printmedien, mit erhöhten Kosten für Stellenausschreibungen zu rechnen ist.

Zusammenfassend sehen wir unsere Umsatzerwartungen für das Jahr 2008 optimistisch und rechnen auch für das Jahr 2009 mit einem moderat steigenden Umsatzwachstum. Bei der Einhaltung des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit besteht zurzeit verhaltener Optimismus, Durch die Einführung des Entsendegesetzes sehen wir für die Zukunft einschließlich des Jahres 2009 eher positive als negative Aspekte und gehen davon aus, dass für die nächsten Geschäftsjahre die Entwicklung des Umsatzes und der Ergebniserwartung eher positiv verlaufen wird.

6 Bestätigungsvermerk

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt: "Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Klüh Cleaning GmbH, Düsseldorf; für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vorn Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Klüh Cleaning GmbH , Düsseldorf. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend der."

Gewinn- und Verlustrechnung

Klüh Cleaning GmbH , Düsseldorf