Klüh Catering GmbH

Klüh Catering GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Klüh Catering GmbH, Düsseldorf

Aktiva

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2007

Klüh Catering GmbH, Düsseldorf

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Klüh Catering GmbH, Düsseldorf

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind mit Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet.

Seit dem Geschäftsjahr 2004 werden Abschreibungen auf Zugänge des Geschäftsjahres zeitanteilig (pro rata temporis} vorgenommen. Zuvor wurde die steuerliche Vereinfachung der Halbjahresregelung betreffend Abschreibungen auf Zugänge des jeweiligen Geschäftsjahres in Anspruch genommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Im Berichtsjahr waren darüber hinaus außerplanmäßige Abschreibungen auf Mietereinbauten vorzunehmen um diese mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanztag zu bewerten.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Vorschriften zu Anschaffungskosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen. Wertminderungen wegen Bestandsrisiken aufgrund eingeschränkter Lagerdauer werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Bei Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen worden.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden im Voraus gezahlte Pachtaufwendungen, die im Rahmen eines langfristigen Pachtvertrages gezahlt wurden, und Umsatzsteuern auf erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden erhaltene Mietzahlungen, die das Jahr 2008 betreffen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zur Bilanz dargestellt.

Im Berichtsjahr wurde Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 2.500 erworben und im Rahmen eines sale and lease back Vertrages weiterveräußert.

Vorräte

Bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen handelt es sich im Wesentlichen um Lebensmittelbestände.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (DM 100.000,00) wird zu 100 % von der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubsansprüche (TEUR 239), Ergebnisbeteiligungen (TEUR 158) und Abfindungen (TEUR 94) sowie eine Rückstellung für Drohverluste aus Absatzgeschäften (TEUR 85).

Verbindlichkeiten

Als Sicherheiten für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind bestellt:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen ausstehende Lohnzahlungen (TEUR 687) und Lohn- und Kirchensteuer (TEUR 206).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen überwiegend Cateringerlöse, die im Inland erzielt wurden. Ferner enthalten die Umsatzerlöse Vergütungen in Höhe TEUR 1.205 betreffend die Tätigkeit als Einkaufsmakler.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Erträge aus der Belastung von Verwaltungsumlagen an Schwestergesellschaften (TE UR 207) sowie Erträge aus Provisionen (TEUR 93).

Materialaufwand

Die Materialaufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Lebensmittel. Erhaltene Rückvergütungen i. H. v. TEUR 4.495 wurden von den Aufwendungen abgesetzt.

Abschreibungen

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände beinhalten planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 439. Darüber hinaus wurden im Geschäftsjahr außerplanmäßige Abschreibungen auf Mietereinbauten in Höhe von TEUR 300 vorgenommen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen:

Zinsergebnis

Das negative Zinsergebnis von TEUR 148 setzt sich zusammen aus Zinserträgen von TEUR 42 und Zinsaufwendungen von TEUR 190.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Rahmen des intercompany Verrechnungs-Verfahrens in der Klüh-Unternehmensgruppe haftet die Klüh Catering GmbH, Düsseldorf, gesamtschuldnerisch mit weiteren Gesellschaften der Klüh-Unternehmensgruppe für die von der Holding, der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, in Anspruch genommenen Kredite.

Die Kreditlinien waren zum 31. Dezember 2007 in Höhe von TEUR 2.797 in Anspruch genommen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen TEUR 12.413.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Gewinnverwendung

Auf Grund des mit der Klüh Service Management GmbH, Düsseldorf, in 2001 geschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags ist der Jahresüberschuss von TEUR 4.391 abgeführt worden.

Anzahl der Beschäftigten

im Geschäftsjahr 2007 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 657 Lohnempfänger, 163 Angestellte und 289 Teilzeitbeschäftigte.

Geschäftsführung

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird verzichtet, da lediglich ein Mitglied der Geschäftsführung die Bezüge unmittelbar von der Gesellschaft erhält.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

Klüh Catering GmbH, Düsseldorf

I. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

1. Geschäftstätigkeit

Die Tätigkeit unseres Unternehmens erstreckt sich im Wesentlichen auf die Durchführung von Verpflegungsleistungen, die Einrichtung und Bewirtschaftung von Cafeterien, Besuchercafes sowie das Automaten-Catering in Sozialeinrichtungen, bei Krankenhäusern, Senioreneinrichtungen, Kurkliniken, Behörden und Gewerbebetrieben. Darüber hinaus vermitteln wir als Einkaufsmakler für diverse Kunden, insbesondere den Einkauf von Lebensmitteln über eine unabhängige Einkaufsorganisation.

Die Klüh Catering GmbH, Düsseldorf betreibt ihr Geschäft in gemieteten Räumen in den Niederlassungen Hamburg, Halle, Dresden, Berlin, Dortmund, Düsseldorf, Frankfurt und München.

2. Geschäftsentwicklung

Für das Geschäftsjahr 2007 waren ein Ertragsvolumen (Umsatzerlöse einschließlich Vermittlungsprovisionen) von 66,9 Mio. Euro und ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 3,6 Mio. Euro budgetiert. Dies entspricht einer Ertragsrendite von rund 5,4 %. Im Geschäftsjahr 2007 wurden Umsatzerlöse in Höhe von 68,6 Mio. Euro und sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 0,4 Mio. Euro realisiert. In Summe ergibt sich somit ein Ertragswert von 69,0 Mio. Euro, der um 7,3 Mio. Euro über dem Vorjahreswert liegt und bei einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 4,3 Mio. Euro eine Ertragsrendite von 6,3 % ergibt.

Der Anstieg der Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2007 ergibt zum einen aus Auftragserweiterungen bei bestehenden Aufträgen, im Wesentlichen aber aus Auftragszugängen in Höhe von 8,7 Mio. Euro vermindert um Auftragsabgänge in Höhe von 2,4 Mio. Euro.

Zum 1. Dezember 2007 haben wir von der ECS Catering GmbH eine Zentralküche in Meerbusch erworben. Im Rahmen dieses Erwerbs wurde das entsprechende Grundstück, Gebäude sowie die Kücheneinrichtung erworben. In diesem Zusammenhang haben wir auch die zu diesem Zeitpunkt bestehenden Aufträge dieser Zentralküche übernommen. Zur Finanzierung des Erwerbs haben wir zum einen einen wesentlichen Teil der Kücheneinrichtung im Rahmen eine sale an lease back Vertrages veräußert, zum anderen haben wir eine Kreditfinanzierung auf Basis eines zinsverbilligten Darlehen der NRW Bank durchgeführt. Die Umsatzauswirkung durch den Erwerb der Küche wird sich allerdings erst im Jahre 2008 in vollem Umfang darstellen.

In 2007 erzielten wir ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 4,3 Mio. Euro, welches um 1,0 Mio. Euro unter dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit des Vorjahres liegt.

Die Verschlechterung des Ergebnisses gegenüber dem Vorjahr beruht neben gestiegenen Materialaufwendungen insbesondere auf den deutlich gestiegenen Abschreibungen im Bereich der Mietereinbauten sowie der, auf Grund der Finanzierung der Küche in Meerbusch, gestiegenen Zinsaufwendungen.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft ist im Geschäftsjahr um rd. 7 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr auf 19,8 Mio. Euro gestiegen.

Auf der Aktivseite resultiert dieser Anstieg insbesondere aus der Zunahme des Sachanlagevermögens um 4,7 Mio. Euro, die im Wesentlichen auf unserer Investition in die Zentralküche in Meerbusch (4,8 Mio. Euro) beruht. Gegenläufig hat sich im Sachanlagevermögen ausgewirkt, dass wir auf Grund der geplanten Stilllegung des Logistik Zentrums in Haar außerplanmäßige Abschreibungen auf Mitereinbauten in Haar in Höhe von 0,3 Mio. Euro vornehmen mussten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich im Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr um 1,5 Mio. Euro, wobei dieser Anstieg insbesondere aus der Niederlassung Nordrhein-Westfalen resultiert und im Wesentlichen proportional zum Umsatzanstieg in 2007 ist.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stiegen gegenüber dem Vorjahr um 0,6 Mio. Euro, was insbesondere auf den Anstieg der Forderungen gegen die Klüh Service Management Polska Sp. z.o,o., Warschau/Polen, zurückzuführen ist.

Auf der Passivseite stiegen die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gegenüber dem Vorjahr um 5,8 Mio. Euro. Diese Erhöhung resultiert insbesondere aus der Finanzierung der Investition in Meerbusch sowie aus der Finanzierung der im Berichtsjahr gezahlten 10-jährigen Pachtzinsen für eine Cafeteria. Des weiteren erhöhten sich insbesondere die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um 0,7 Mio. Euro, was zum einen stichtagsbedingt ist aber auch im Zusammenhang mit der Ausweitung der Geschäftstätigkeit gesehen werden muss.

Bei einer um 2,2 %-Punkten gegenüber dem Vorjahr auf 49,8 % gestiegenen Materialaufwandsquote und einer von im Vorjahr 30,5 % auf im Geschäftsjahr 28,3 gesunkenen Personalaufwandsquote hat sich die Umsatzrentabilität (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit zu Umsatzerlösen) von im Vorjahr 8,7 % auf im Geschäftsjahr 6,2 % vermindert. Diese Verschlechterung resultiert zum einen aus den gegenüber dem Vorjahr überproportional gestiegenen Materialaufwendungen und zum anderen aus den gegenüber dem Vorjahr deutlich erhöhten Abschreibungen (im Wesentlichen auf Grund der außerplanmäßigen Abschreibung im Zusammenhang mit der Stilllegung des Logistikzentrums Haar). Ebenfalls beigetragen zu der verschlechterten Umsatzrendite haben die deutlichen Kostenerhöhungen im Bereich Strom und Wasser sowie die Aufwendungen für Kleinteile und Kleingeräte. Unsere Zinsaufwendungen sind von im Vorjahr 0,1 Mio. Euro auf im Geschäftsjahr 0,2 Mio. Euro gestiegen. Dies resultiert aus den im Berichtsjahr abgeschlossenen Finanzierungsvereinbarungen insbesondere im Zusammenhang mit unserer Investition zum Jahresende in Meerbusch.

Die Finanzierung unserer Gesellschaft erfolgt zum einen über den cash Pool der Klüh Gruppe und zum anderen über die erhaltenen Bankkredite. Des Weiteren nutzen wir die Möglichkeit des Leasings. In diesem Zusammenhang haben wir im Geschäftsjahr Teile der Zentralküche in Meerbusch im Rahmen von sale and lease back Vertragen veräußert (2,5 Mio. Euro).

Im Geschäftsjahr ergab sich ein Mittelzufluss aus der Finanzierung in Höhe von 5,8 Mio. Euro. Darüber hinaus wurde im Geschäftsjahr das Vorjahresergebnis in Höhe von 5,3 Mio. Euro entsprechend dem Ergebnisabführungsvertrag an die Gesellschafterin abgeführt.

Unter Berücksichtigung der Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafterin aus der Intercompany-Verrechnung in Höhe von rd. 1,9 Mio. Euro und der sonstigen flüssigen Mittel in Höhe 0,2 Mio. Euro ergeben sich zum Geschäftsjahresende Finanzschulden in Höhe von rd. 1,7 Mio. Euro.

II. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft und Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Für das Jahr 2008 wurde in Abstimmung mit den Niederlassungsleitern und der Geschäftsführung der Klüh Catering GmbH ein Ertragsvolumen von insgesamt 76,2 Mio. Euro budgetiert. Durch die Geschäftsführung wurde das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit mit 3,9 Mio. Euro verabschiedet. Das geplante Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entspricht einer Ertragsrendite von ca. 5,1 % und liegt damit deutlich unterhalb der Ertragsrendite des Jahres 2007.

Innerhalb unserer Budgetierung haben wir bei unserer Ertragsplanung in erster Linie ein Wachstum der Gesellschaft, welches sich zum einen durch Neuakquisition von Kunden, in der Regel Krankenhäuser, Altenheime, Seniorenstifte und Betriebskantinen und zum anderen durch ein gegenüber den Vorjahren verifiziertem Vertriebskonzept für Betriebsgesellschaften erfüllen lassen sollte, berücksichtigt. Das verifizierte Vertriebskonzept ermöglicht es uns, mit bestehenden Betriebsgesellschaften Umsätze für die Klüh Catering GmbH zu generieren.

Darüber hinaus haben wir zu Beginn des Geschäftsjahres 2008 die Basis geschaffen, ein weiteres Geschäftsfeld zu akquirieren. Auf Grund einiger Neueinstellung von Mitarbeitern, die eine Spezialisierung im Bereich der Betriebsverpflegung haben, hoffen wir, neue Aufträge im Bereich der Betriebsverpflegungen in der Industrie und im Handel, akquirieren zu können. Verbunden mit diesen Akquisitionen entstehen für die Klüh Catering GmbH erhebliche Vorlaufkosten, die ebenfalls in der Ergebniserwartung des Jahres 2008 von uns berücksichtigt wurden.

Aufgrund unserer Erfahrungen in den Vorjahren, bei der Neuakquisition, wurden Neuaufträge mit deutlich geringeren Deckungsbeiträgen in der Budgetierung berücksichtigt, da sich in der Vergangenheit gezeigt hat, dass Preissteigerungen insbesondere im Lebensmittelbereich nicht vollumfänglich an unsere Kunden weitergegeben werden können.

Darüber hinaus wurde innerhalb der Budgetierung berücksichtigt, dass es auf Grund der in den Vorjahren getätigten Investitionen (z. B. Zentralküche Meerbusch) zu erheblichen Aufwendungen auf Grund gestiegener Abschreibungen, Leasingaufwendungen und Zinsbelastungen kommt.

In den Monaten Januar bis April 2008 sind gegenüber der Budgetierung niedrigere Umsatzerlöse realisiert worden, Trotzdem konnte das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe des Budgets 2008 bisher erreicht werden. Die im Zeitraum Januar bis April 2008 bisher realisierte Ertragsrendite beläuft sich auf rd. 6 %.

Der Einsatz innovativer Angebotsgestaltung wird den Trend der Krankenhausgesellschaften zur Gründung eigener Betriebsgesellschaften nicht brechen. Der damit verbundene Umsatzverlust kann aber zum Teil durch unsere Schwestergesellschaft Klüh Care Management GmbH in Form von direkten Beteiligungen an Betriebsgesellschaften oder zumindest in Form von Managementverträgen kompensiert werden. Darüber hinaus versucht die Klüh Catering GmbH durch den Einsatz besonders innovativer Angebote Aufträge von Betriebsgesellschaften zu erhalten und dadurch zumindest einen Teil dieser Umsätze zu behalten.

Die Klüh Catering GmbH versucht seit 2008 auf dem für sie noch jungen Markt der Betriebsgastronomie im Handel sowie in der Industrie Umsätze zu generieren.

Für die Jahre 2008 und 2009 sehen wir trotz steigender Kosten genügend Potential für eine grundsätzlich positive Weiterentwicklung unserer Gesellschaft, die auch die zur Zeit erheblichen Preissteigerungen im Lebensmittelbereich berücksichtigt und in zukünftigen Kalkulationen für Neuaufträge ihren Niederschlag finden wird.

6 Bestätigungsvermerk

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss -- bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Klüh Catering GmbH, Düsseldorf für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Klüh Catering GmbH Düsseldorf. Der Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Klüh Catering GmbH, Düsseldorf