Prozess Control GmbH

Prozess Control GmbH

Rosengarten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Prozess Control GmbH ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Pflichtgemäß werden die Regelungen des am 29.Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG( angewendet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB auf.

Die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften werden im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise und für die Offenlegung vollumfänglich aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit die §§ 266 und 275 HBG den Ausweis von Davon-Vermerken in Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorsehen, werden diese Angaben zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses gemäß §265 Abs. 6 HGB im Anhang vorgenommen.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind gemäß den §§ 266 HGB und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung werden zu Herstellungskosten bilanziert.

Entgeldlich erworbene, immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und linear über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare und degressive Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen sind nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Die Nutzungsdauern betragen ein bis dreizehn Jahre.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von fünf Jahren entsprechend § 253 Abs. 3 HGB abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßiger Abschreiben aufgrund einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Konkrete Ausfallrisiken liegen nicht vor.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Nennwerten abzüglich Einzelwertberichtigung.

Die Kassenbestände und Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Gemäß § 274 a Nr. 5 HGB wird auf die Bildung von latender Steuern verzichtet.

Die Bemessung der sonstigen Rückstellungen erfolgt unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Gesellschaft ist an der Admin Solution AG, Hamburg, beteiligt. Das Grundkapital dieser Gesellschaft beträgt EUR 50.000. Der Anteil am Stammkapital dieser Gesellschaft beträgt 68,90%. Dies entspricht EUR 34.450,00. Das Geschäftsjahr 2009 der Admin Solution AG, Hamburg wurde mit einem Bilanzverlust in Höhe von EUR 154.394,08 abgeschlossen. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2009 EUR -104.393,98. Über das Vermögen der Admin Solution AG, Hamburg wurde am 01.06.2012 das Insolvenzverfahren eröffnet, entsprechend sind die Abschreibungen auf das Finanzvermögen vorgenommen worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 14.741,32 (Vorjahr EUR 85.155,98).

Die sonstigen Vermögensstände beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 8.301,84 (Vorjahr EUR 160.000).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen des Berichtsjahres, für Resturlaubansprüche udn für die Archivierung der Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten hat ein Betrag in Höhe von EUR 237.536,38 (Vorjahr EUR 182.052,64) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und ein Betrag von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 2.878,70) eine Restlaufzeit von mehr als einem und bis zu fünf Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 41.583,15 (Vorjahr EUR 21.330,59), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.385,30 (Vorjahr EUR 655,99), Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 102.500,00 (Vorjahr EUR 125.584,44), sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 8.301,84 (Vorjahr EUR 179.129,09).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechung in Höhe von EUR 0,11.

Personalaufwand

Der Posten Personalaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung beinhaltet Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 5.028,36 (Vorjahr EUR 4.583,25).

Abschreibungen

Wegen dauernder Wertminderung wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von EUR 63.916,51 vorgenommen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in HÖhe von EUR 1,29 (Vorjahr EUR 3,73).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 1.804,21 (Vorjahr EUR 912,96). Sie entfallen im Wesentlichen auf Umsatz- und Lohnsteuernachforderungen der Jahre 2008 bis 2010 aufgrund einer Lohnsteueraußenprüfung.

Sonstige Zinsen und ähnlic he Erträge / Erträge aus Beteiligungen

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 16.007,65 (Vorjahr EUR 16.485,29) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 7.397,89 (Vorjahr EUR 5.880,43) enthalten.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Ausschüttungsgesperrte Beträge

Es bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von EUR 264.519. Diese gliedern sich wie folgt:

Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände TEUR 264

Aktivierung latenter Steuern TUER 0

Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert TEUR 0

Sonstige Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 18,6. Der jährliche Verpflichtungsbetrag beträgt TEUR 15,7.

Angaben zur Geschäftsführung

Während des abgelaufenden Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Jürgen Henschel, Rosengarten geführt.

Rosengarten, den 12. November 2012

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12.11.2012