Schuh Bodentechnik GmbH

Schuh Bodentechnik GmbH

Ludwigshafen am Rhein (vormals: Mannheim)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Erläuterungen

Die Schuh Bodentechnik GmbH hat ihren Sitz in Mannheim und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter HRB 707624.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den Vorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft ist, wie im Vorjahr, eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Von den handelsrechtlichen größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Zur Verbesserung der Übersichtlichkeit der Darstellung wurden in der Bilanz sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst; sie sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die entgeltlich von Dritten erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer über drei Jahre linear pro rata temporis abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen pro rata temporis angesetzt. Die Anschaffungskosten enthalten die Fremdkosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen bei den Technische Anlagen und Maschinen Nutzungsdauern zwischen drei und 13 Jahren und bei den anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung ebenfalls zwischen drei und 13 Jahren zugrunde.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen werden zu Herstellungskosten bewertet. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten (im Wesentlichen Fertigungseinzel- und Materialeinzelkosten) auch angemessene Gemeinkosten (im Wesentlichen Fertigungsgemein- und Materialgemeinkosten) einschließlich anteiliger Abschreibungen des Anlagevermögens berücksichtigt, soweit sie durch die Fertigung veranlasst sind. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Abschlagszahlungen der Auftraggeber werden bis zur Höhe der aktivierten Herstellungskosten offen von den unfertigen Leistungen abgesetzt. Die Herstellungskosten übersteigende Abschlagszahlungen werden dagegen auf der Passivseite als erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 2,0 % auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen werden für direkte Pensionszusagen gebildet. Die Bewertung erfolgt wie im Vorjahr nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode). Bei der Bewertung der Versorgungsverpflichtungen erfolgte mit dem Barwert der anteilig erworbenen planmäßigen Anwartschaft unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz sowie einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren. Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert auf folgenden Rechnungsgrundlagen:

Die Fluktuation wird entsprechend den Altersklassen der Anwärter mit Abschlägen zwischen 20,0 % (20- bis 24-jährige) und 3,0 % (50- bis 59-jährige) berücksichtigt.

Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung mit dem 10-jährigen Durchschnittszins und der Bewertung mit dem 7-jährigen Durchschnittszins gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2021 insgesamt EUR 32.780.

Die Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen wird unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses von 1,05 % (i. Vj. 0,80 %) nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS) bewertet. Auf eine Anpassung der Bewertung nach handelsrechtlichen Grundsätzen wurde wegen Geringfügigkeit des Unterschiedsbetrages verzichtet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen nicht.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2. Vorräte

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten unter anderem Guthaben bei Lieferanten (EUR 24.648,30; i. Vj. EUR 17.174,60) und Forderungen gegenüber der Urlaubs- und Lohnausgleichskasse der Bauwirtschaft (EUR 19.821,66; i. Vj. EUR 0,00).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und bis fünf Jahren betreffen wie im Vorjahr Sicherheitseinbehalte.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von EUR 16.717,03 (i. Vj. EUR 15.760,19), Verbindlichkeiten gegenüber Kunden in Höhe von EUR 18.582,91 (i. Vj. EUR 17.257,22) sowie verschiedene andere Verbindlichkeiten enthalten.

Bei der Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in vollem Umfang um die Umsatzsteuerverbindlichkeit im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft. Diese hat eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

6. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden in Höhe von EUR 7.357.541,59 (i. Vj. EUR 8.110.324,66) im Inland und in Höhe von EUR 0,00 (i. Vj. EUR 32.778,00) im Ausland erwirtschaftet. Von den ausgewiesenen Umsatzerlösen wurden EUR 277.207,27 (i. Vj. EUR 11.278,89) mit verbundenen Unternehmen erzielt.

Die Umsätze wurden wie im Vorjahr in den Tätigkeitsbereichen Industrie- und Garagenböden, und zwar jeweils in den Bereichen Herstellung und Bearbeitung erzielt.

7. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen:

Die periodenfremden Erträge betragen insgesamt EUR 98.568,90 (i. Vj. EUR 147.252,99).

Um eine bessere Vergleichbarkeit zum Vorjahr herzustellen und somit einen besseren Einblick in die Ertragslage der Gesellschaft zu erhalten, wurden, wie branchenüblich, die Auflösungen von sonstigen Rückstellungen, die im Zusammenhang mit Bauprojekten stehen, gegen den Aufwandsposten gerechnet, in dem die ursprüngliche Bildung erfolgte. Auflösungen im Zusammenhang mit Rückstellungen für mögliche Preisdifferenzen bei der Bauabrechnung wurden in den Umsatzerlösen ausgewiesen.

8. Materialaufwand

9. Personalaufwand

10. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen:

11. Zinsergebnis

12. Ergebnisabführungsvertrag

Zwischen der Schuh Bodentechnik GmbH und der VINCI Energies Deutschland Building Solutions GmbH, Frankfurt am Main wurde am 30. April 2009 ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, der am 27. August 2009 in das Handelsregister eingetragen wurde. Der Gewinnabführungsvertrag wurde durch Vertrag vom 25. Juli 2014 geändert. Hintergrund der Änderung war die für die steuerliche Anerkennung nach § 17 Satz 2 Nr. 2 des Körperschaftsteuergesetzes erforderliche Ergänzung gemäß § 302 Aktiengesetz.

Sonstige Angaben

13. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

14. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

15. Geschäftsführung

Thomas Fuchs, Betriebswirt, Ludwigshafen am Rhein

16. Konzernabschluss

Der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, aufgestellte Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird, wird von der VINCI S.A., 1973, boulevard de la Défense, 92500 Nanterre, Frankreich, erstellt und in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht werden. VINCI S.A. stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Ort der Offenlegung ist:

Greffe du Tribunal de Commerce de Nanterre
4, rue Pablo Neruda
92020 Nanterre Cedex

Frankreich

552 037 806 RCS Nanterre

Mannheim, den 26. April 2022

Der Geschäftsführer

Thomas Fuchs

Feststellung des Jahresabschlusses

Mit Gesellschafterbeschluss vom 22.09.2022 wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2021 festgestellt.