Accentro Binz GmbH

Accentro Binz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

30.06.2024

Gewinn- und Verlustrechnung
für den Zeitraum vom 01. Januar 2023 bis31. Dezember2023

ANHANG zum 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Die ACCENTRO Binz GmbH ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 158194B.

Der Jahresabschluss der ACCENTRO Binz GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 Abs.1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft Die ACCENTRO Binz GmbH nimmt entsprechende Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses aufgrund der Vorschriften in § 274 a HGB und § 288 HGB in Anspruch.

1.1. Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaften in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 91.253,60) enthalten. Die Forderungen sind im Berichtsjahr ausgebucht worden.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen befinden sich in Höhe von € 3.698.096,56 (Vorjahr: € 3.833.548,22) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter ACCENTRO Real Estate AG aus Kaufpreisfinanzierung, Verauslagungen sowie aufgelaufenen Zinsen.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Immobilien im Vorratsvermögen werden zu Anschaffungskosten zzgl. nachlaufender Aufwendungen zur Herstellung der Vertriebsbereitschaft bilanziert.

Die Unfertigen Leistungen werden in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung bewertet.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind gegebenenfalls berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten

Durch den Abverkauf reduzierte sich der Wert des Vorratsvermögens von € 3.146.350,42 zu Jahresbeginn auf € 2.941.518,04 am Jahresende 2023.

2.3 Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen bestehen aus Forderungen aus noch nicht abgerechneten umlagefähigen Betriebskosten des Geschäftsjahres, welche erst im Folgejahr im Rahmen der Nebenkostenabrechnungen aufwandswirksam werden und reduzierte sich im Berichtsjahr 2023 um € 57.835,02 auf € 26.543,13 (Vorjahr: € 84.378,15). Im Geschäftsjahr wurden dabei auf Objektebene nicht einbringbare Forderungen aus nicht abgerechneten Betriebskosten der Vorjahre in Höhe von € 86.211,48 ausgebucht und € 28.376,46 aktiviert.

2.4 Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Umlagevermögen

Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Umlagevermögen reduzierten sich auf € 379.900,00 (Vorjahr: € 1.308.600) aufgrund des geringeren Absatzes von Eigentumswohnungen infolge von starken marktbedingten Schwankungen.

2.5 Sonstige betriebliche Erträge

Als sonstige betriebliche Erträge wurden periodenfremde Erträge in Höhe von € 27.304,55 (Vorjahr: € 132.668,66) realisiert, was einen Rückgang von € 105.364,11 darstellt. Der Rückgang lässt sich hauptsächlich durch die Auflösung von Rückstellungen im Vorjahr erklären.

2.6 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen haben sich im Geschäftsjahr 2023 auf € 768.941,61 (Vorjahr: € 899.554,97) belaufen und damit um € 130.613,36 verringert.

Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung betrugen €373.337,46 im Geschäftsjahr 2023 (Vorjahr: € 87.440,39), was eine Erhöhung von € 285.897,07 darstellt. Dies spiegelt erhöhte Kosten für Instandhaltung UV wider.

Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke reduzierten sich auf € 395.604,15 (Vorjahr: € 812.114,58), was einen Rückgang um € 416.510,43 zeigt. Diese Reduzierung steht im Zusammenhang mit verringerten Verkaufsaktivitäten und damit verbundenen Kosten.

2.7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen haben sich im Geschäftsjahr insbesondere durch höhere erhaltene Darlehen des Gesellschafters ACCENTRO Real Estate AG auf € 214.004,52 (Vorjahr: € 168.229,42) erhöht.

3. Sonstige Pflichtangaben

3.1 Gesellschafter

Zum 31. Dezember 2023 wurden die Anteile an der Gesellschaft wie folgt gehalten:

ACCENTRO 25. Wohneigentum GmbH: 84,8%

ACCENTRO Real Estate AG, Berlin: 10,1%

Treukonzept Sechste Beteiligung und Beratung UG: 5,1%

3.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Herr Lars Schriewer, Kaufmann (bis 20.06.2023)

Herr Jörg Neuß, Rechtsanwalt (ab 22.06.2023)

Die Geschäftsführung ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge. Es wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an den Geschäftsführer gewährt.

3.3 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Über diese Beträge wurde bereits unter Punkt 1.1 berichtet.

3.4 Mitarbeiteranzahl

Die ACCENTRO Binz GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 keine Mitarbeiter beschäftigt.

3.5 Konzernzugehörigkeit

Die ACCENTRO Binz GmbH wird in den Konzernabschluss vom 31. Dezember 2023 der ACCENTRO Real Estate AG, Berlin, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

3.6 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresfehlbetrag beträgt € -757.346,87. Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

4. Ereignisse in dem Bilanzstichtag

Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag angefallen.

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