Accentro NRW GmbH

Accentro NRW GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

17.10.2023

Gewinn- und Verlustrechnung
für den Zeitraum vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

ANHANG
zum 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Accentro NRW GmbH mit Sitz in Berlin ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 223912 B.

Der Jahresabschluss der Accentro NRW GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 Abs.l HGB angegebenen Größenklassen gilt die Gesellschaft als eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Accentro NRW GmbH nimmt entsprechende Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses aufgrund der Vorschriften in § 274 a HGB und § 288 HGB in Anspruch.

1.1 Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 13.433.461,43 EUR (26.650.493,28 EUR). Dabei handelt es sich im Wesentlichen um ein von der ACCENTRO Real Estate AG ausgereichtes Darlehen (inklusive Zinsen) in Höhe von 13.433.461,43 EUR (Vorjahr 26.65O.O31,65EUR) zur Kaufpreisfinanzierung von Immobilien für Zwecke der Bestandshaltung sowie Verauslagungen der ACCENTRO Real Estate AG für die Accentro NRW GmbH.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Immobilien im Anlagevermögen werden zu Anschaffungskosten zzgl. nachlaufender Aufwendungen bilanziert, die Abschreibung für Abnutzung erfolgt über die Nutzungsdauer von 50 Jahren.

Die Unfertigen Leistungen werden in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung bewertet.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind gegebenenfalls berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gegebenenfalls mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der deutschen Bundesbank ausgegebenen, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.1 Unfertige Leistungen

Die umtagefähigen Betriebskosten des Geschäftsjahres wurden aufgrund ausstehender Nebenkostenabrechnungen in die unfertigen Leistungen aktiviert und haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 385.363,26 EUR auf 1.119.531,52 EUR (Vorjahr 734.168,26 EUR) erhöht. Die Erhöhung resultiert aus dem über das Vorjahr verteilten Zukauf von drei größeren Portfolien mit überwiegend wohnwirtschaftlich genutzten Objekten.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen enthalten im Wesentlichen offene Forderungen gegenüber Mietern. Diesbezüglich wurde im Geschäftsjahr eine Wertberichtigung in Höhe von 56.545,56 EUR (Vorjahr 14.867,22 EUR) bilanziert.

Sämtliche Forderungen in diesem Bilanzposten weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

2.3 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Im Zuge der Refinanzierung und damit verbundenen Umschuldung reduzierte sich das Guthaben bei Kreditinstituten um 2.498.237,70 EUR auf 2.280.905,01 EUR (Vorjahr 4.779.142,71 EUR).

2.4 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Im Geschäftsjahr neue Darlehen in Höhe von 11.450.000,00 EUR zur Umschuldung und Refinanzierung der im Vorjahr erfolgten Immobilienkäufe bei Kreditinstituten aufgenommen. Abzüglich planmäßiger Zins- und Tilgungszahlungen valutieren die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 10.832.540,15 EUR höher auf 25.280.435,45 EUR (Vorjahr 14.447.895,30 EUR).

2.5 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Im Geschäftsjahr wurden 14.500.000 € Verbindlichkeiten gegenüber der ACCENTRO Real Estate AG getilgt. Dies erfolgte im Wesentlichen durch die Aufnahme neuer Darlehen bei Kreditinstituten. Dadurch verringerten sich die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen auf 13.433.461,43 EUR (Vorjahr 26.650.493,28 EUR).

2.6 Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Sicherungsrechte an den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten:

2.7 Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung

Die Umsatzerlöse haben sich um 1.080.227,41 EUR auf 2.658.043,89 EUR (Vorjahr 1.577.816,48 EUR) erhöht und liegen im Zukauf von drei größeren Portfolien mit überwiegend wohnwirtschaftlich genutzten Objekten im Vorjahr begründet. Diese setzen sich zusammen aus Umsatzerlöse aus Wohnungsmieten in Höhe von 1.886.600,56 EUR (Vorjahr 1.124.159,85 EUR EUR), Umsatzerlöse aus Gewerbemieten in Höhe von 241.993,20 EUR (Vorjahr 239.355,40 EUR) und Erlöse aus der Umlage von Betriebskosten in Höhe von 529.450,13 EUR (Vorjahr 214.301,23 EUR).

2.8 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen haben sich um 584.692,80 EUR auf 1.571.347,66 EUR (Vorjahr 986.654,86 EUR) erhöht und stiegen damit proportional zu den Umsatzerlösen.

2.9 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Wertminderungen von Forderungen gegenüber Mietern in Höhe von 41.678,34 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) enthalten.

2.10 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Position hat sich im Wesentlichen durch den Anstieg der Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 382.742,42 EUR infolge des Zukaufs von drei größeren Bestandsportfolien im Vorjahr erhöht.

3. Sonstige Pflichtangaben

3.1 Gesellschafter

Zum 31. Dezember 2022 wurden die Anteile an der Gesellschaft wie folgt gehalten:

3.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Herr Lars Schriewer, Kaufmann (bis 20.06.2023)

Herr Jörg Neuß, Rechtsanwalt (ab 22.06.2023)

Die Geschäftsführung ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Geschäftsführer erhielt im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge. Im Berichtsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an den Geschäftsführer gewährt.

3.3 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Über diese Beträge wurde bereits unter Punkt 1.1 berichtet.

3.4 Mitarbeiterzahl

Die Accentro NRW GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 keine Mitarbeiter beschäftigt.

3.5 Konzernzugehörigkeit

Die Accentro NRW GmbH wird in den Konzernabschluss vom 31. Dezember 2022 der ACCENTRO Real Estate AG, Berlin einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

3.6 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt 469.063,94 EUR. Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Der Geschäftsführer Lars Schriewer hat am 20.06.2023 sein Amt niedergelegt. Am 22.06.2023 wurde Herr Jörg Neuß als neuer Geschäftsführer ernannt.

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