Accentro Gera Wohnen 2 GmbH

Accentro Gera Wohnen 2 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Kantstr. 44/45 10625 Berlin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

ANHANG zum 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Accentro Gera Wohnen 2 GmbH mit Sitz in Berlin ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 220898 B.

Der Jahresabschluss der Accentro Gera Wohnen 2 GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 Abs.1 HGB angegebenen Größenklassen gilt die Gesellschaft als eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Accentro Gera Wohnen 2 GmbH nimmt entsprechende Erleichterungsvorschriften bei der Erstellung des Jahresabschlusses aufgrund der Vorschriften in § 274 a HGB und § 288 HGB in Anspruch.

1.1 Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Forderungen gegen verbunden Unternehmen betreffen Forderungen gegenüber dem Gesellschafter Accentro East Holding GmbH in Höhe von 23.104,50 EUR. Darüber hinaus bestehen Forderungen aus Verauslagungen gegenüber der Accentro Real Estate AG über 6.697,07 EUR.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Accentro East Holding GmbH in Höhe von 25.320.169,65 EUR (Vorjahr 20.878.993,25 EUR). Dabei handelt es sich um ein ausgereichtes Darlehen (inklusive Zinsen) zur Kaufpreisfinanzierung von Immobilien für Zwecke der Bestandhaltung sowie Sanierung.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter PV 12 Objektgesellschaft GmbH in Höhe von 2.418.276,62 EUR (Vorjahr 2.305.691,04 EUR) aus Darlehen zur Kaufpreisfinanzierung von Immobilien für Zwecke der Bestandshaltung enthalten.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Immobilien im Anlagevermögen werden zu Anschaffungskosten zzgl. nachlaufender Aufwendungen bilanziert, die Abschreibung für Abnutzung erfolgt über die Nutzungsdauer von 50 Jahren.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind gegebenenfalls berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Berichtsjahr fand kein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.

2.2 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

Im Geschäftsjahr wurden den Gebäuden nachträgliche Herstellungskosten in Höhe von 1.579.608,69 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) aus aktivierungsfähigen Sanierungsmaßnahmen hinzugeschrieben. Die Gebäude aus Wohnbauten haben sich demnach zum Stichtag auf 22.738.130,00 EUR (Vorjahr 21.629.292,00 EUR) erhöht.

2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen enthalten im wesentlichen offene Forderungen gegenüber Mietern. Diesbezüglich wurde eine Wertberichtigung in Höhe von 272.392,96 EUR (Vorjahr 746.540,91 EUR) bilanziert.

Sämtliche Forderungen in diesem Bilanzposten weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

2.4 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Im Geschäftsjahr hat sich die Darlehensverbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter Accentro East Holding GmbH infolge von gestiegenen aktivierungsfähigen Sanierungs- und erfolgswirksamen Instandhaltungsmaßnahmen inklusive angelaufenen Zinsen um 4.441.176,40 EUR auf 25.320.169,65 EUR (Vorjahr 20.878.993,25 EUR) erhöht.

2.5 Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung

Die Umsatzerlöse haben sich um 1.732.058,69 EUR auf 3.140.081,46 EUR (Vorjahr 1.409.022,77 EUR) erhöht. Dabei konnten Umsatzerlöse aus Sollmieten in Höhe von 2.201.875,20 EUR (Vorjahr 1.409.022,77 EUR) und Erlöse aus der Umlage von Betriebskosten in Höhe von 938.206,26 EUR (Vorjahr 0,00 EUR) erzielt werden. Diese Entwicklung resultiert hauptsächlich aus verstärkten Vermietungsaktivitäten und dem infolge der Sanierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen reduzierten Leerstand.

2.6 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Wesentlichen geprägt von der Wertzuschreibung von Forderungen gegenüber Mietern in Höhe von 474.147,95 EUR (Vorjahr -746.540,91 EUR).

2.7 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen haben sich um 2.874.650,25 EUR auf 4.634.237,44 EUR (Vorjahr 1.759.587,19 EUR) erhöht. Im Wesentlichen ist dies auf gestiegene Instandhaltungsmaßnahmen von insgesamt 2.577.104,60 EUR (Vorjahr 537.800,45 EUR) zurückzuführen. Darüber hinaus wurde der Leerkostenanteil für das abgeschlossene Geschäftsjahr in Höhe von 548.219,35 EUR erfolgswirksam abgegrenzt.

2.8 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Verringerung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert hauptsächlich aus der Wertminderung von Forderungen gegenüber Mietern im Vorjahr (746.540,91 EUR).

3. Sonstige Pflichtangaben

3.1 Gesellschafter

Zum 31. Dezember 2022 wurden die Anteile an der Gesellschaft wie folgt gehalten:

3.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Lars Schriewer, Kaufmann (bis 20.06.2023)

Herr Jörg Neuß, Rechtsanwalt (ab 22.06.2023)

Die Geschäftsführung ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Geschäftsführer erhielt im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge. Im Berichtsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an den Geschäftsführer gewährt.

3.3 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Über diese Beträge wurde bereits unter Punkt 1.1 berichtet.

3.4 Mitarbeiterzahl

Die Accentro Gera Wohnen 2 GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 keine Mitarbeiter beschäftigt.

3.5 Konzernzugehörigkeit

Die Accentro Gera Wohnen 2 GmbH wird in den Konzernabschluss vom 31. Dezember 2022 der ACCENTRO Real Estate AG, Berlin einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

3.6 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt 2.639.202,43 EUR. Dieser soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Der Geschäftsführer Lars Schriewer hat am 20.06.2023 sein Amt niedergelegt. Am 22.06.2023 wurde Herr Jörg Neuß als neuer Geschäftsführer ernannt.

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