IDEALworks GmbH

IDEALworks GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gesellschaft erreichte zum 31.12.2023 erstmals die Kriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Gesellschaft nimmt teilweise die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögenswerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 5 Jahren.

Die Abschreibungen auf Zugänge zum Anlagevermögen erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. Bei der Folgebewertung wird unterstellt, dass die zuletzt angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände zuerst verbraucht oder veräußert worden sind (LIFO Verfahren)

Die fertigen und unfertigen Leistungen und Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Bewertung erfolgt zum notwendigen Erfüllungsbetrag. Dabei werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet, erhaltene Anzahlungen mit dem Nennbetrag.

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Auf fremde Währung lautende kurzfristige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Entstehung oder dem niedrigeren Stichtagskurs (bei Aktivposten) bzw. höheren Stichtagskurs (bei Passivposten) bewertet.

Die Umsatzerlöse werden bei Leistungserbringung / Gefahrenübergang gebucht.

Aufwendungen werden unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips erfasst.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungswahlrechte werden stetig angewendet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in der Bilanz und Gewinn- und Verlust-Rechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Angaben zur Bilanz

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Dritten mit Ausnahme einer Forderung über 141 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), die erst nach Ende der Gewährleistungsfrist fällig ist, haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben 19.995 TEUR eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und 9.898 TEUR eine Restlaufzeit über einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind gegen die Hauptgesellschafterin Agile Robots SE und ergeben sich aus zugesagten Kapitaleinlagen, die zum 02.01.2024 und dem 02.01.2025 erfolgt sind bzw. erfolgen werden.

Die Forderungen an Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht ergeben sich in vollem Umfang aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 429,5 TEUR (Vorjahr 1-796,4 TEUR ausgewiesen unter verbundenen Unternehmen).

Am 06. November 2023 hat die Agile Robots SE 51% des Stammkapitals von der BMW Holding B.V. erworben. Dabei wurde das Stammkapital auf 37.735 Euro erhöht. Eine erste Einzahlung in die Kapitalrücklagen durch Agile Robots SE erfolgte im November 2023 in Höhe von 12.900 TEUR.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht belaufen sich auf 1,9 TEUR (Vorjahr 1,1 TEUR ausgewiesen unter verbundenen Unternehmen).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von 18,5 TEUR (Vorjahr: 0,5 TEUR) sowie Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 0,0 TEUR (Vorjahr: 2,0 TEUR).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 68 (Vj: 46).

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse, die nach § 251 HGB und § 268 Abs. 7 HGB angegeben werden müssen, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 7.309 TEUR sonstige finanzielle Verpflichtungen. Die Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Abnahmeverpflichtungen gegenüber Lieferanten für das Jahr 2024/2025 in Höhe von 5.009 TEUR.

Konzernzugehörigkeit

Die Idealworks GmbH gehört zu 51% der Agile Robots SE München und zu 49% der BMW Holding B.V, Den Haag.

Der Konzernabschluss der Agile Robots SE München für das Geschäftsjahr 2023 wird bei der das Unternehmensregister führenden Stelle eingereicht und ist über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich. Dies entspricht gelichzeitig dem größten und kleinsten Konsolidierungskreis der Gesellschaft.

Unterschrift der Geschäftsführung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 14. Mai 2024 festgestellt.