Lowell Holding GmbH

Lowell Holding GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist unter der Firma Lowell Holding GmbH mit Sitz in Essen im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der Nummer HRB 27506 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Lowell Holding GmbH, Essen, (im Folgenden kurz: "Gesellschaft" oder "Lowell") für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 wird gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für alle Kaufleute nach §§ 242 ff. HGB und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Lowell handelt es sich gemäß § 267 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten oder bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert ausgewiesen. Bei den Forderungen werden erkennbare Risiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu ihren Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 HGB gebildet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, welche den Beträgen der voraussichtlichen Inanspruchnahme entsprechen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags, d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um die Anteile an der Lowell Financial Services GmbH, Essen, in Höhe von 863.729 T€ (Vorjahr: 448.994 T€), Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von 125 T€ (Vorjahr: 125 T€), sowie Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 3.166 T€ (Vorjahr: 67.863 T€). Im Geschäftsjahr leistete die Gesellschaft einen Betrag von insgesamt 413.215 T€ in Form einer anderen Zuzahlung in die Kapitalrücklage der Lowell Financial Services GmbH, Essen, worauf im Wesentlichen der Anstieg der Anleihe zurückzuführen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 3 T€ (Vorjahr: 4 T€).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf 6.732 T€ (Vorjahr: 57.514 T€).

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf 3.294 T€ (Vorjahr: 5.271 T€).

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Stammkapital

Das gezeichnete Kapital der Lowell Holding GmbH beträgt 25 T€ und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Bei der Kapitalrücklage in Höhe von 849.448 T€ handelt es sich um andere Zuzahlungen des Gesellschafters gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Im Geschäftsjahr leistete die Hauptgesellschafterin einen Betrag von insgesamt 585.026 T€ in Form einer anderen Zuzahlung in die Kapitalrücklage der Gesellschaft.

Verlustvortrag

Zum 31. Dezember 2020 beträgt der Verlustvortrag 120.596 T€ (Vorjahr: 98.764 T€).

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt zum Bilanzstichtag 26.583 T€ (Vorjahr: 21.832 T€).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten betragen 181.523 T€ (Vorjahr: 439.751 T€).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 179.917 T€ (Vorjahr: 422.545 T€) handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Garfunkelux Holdco 3 S.A., Luxemburg, in Höhe von 179.774 T€ (Vorjahr: 422.495 T€), davon 178.065 T€ mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten resultieren aus einer Darlehensvergabe in Höhe von insgesamt 178.065 T€, damit zusammenhängenden Zinsabgrenzung sowie aus der Rückzahlung von Darlehen in Höhe von 411.000 T€ und damit zusammenhängenden Zinsen.

Es bestehen keine weiteren Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Lowell Holding GmbH, Essen, und einige ihrer Tochter- und Schwestergesellschaften sind neben anderen Unternehmen des gesamten Lowell Konzerns Garantiegeber für folgende Anleihen:

Als Sicherheiten seitens der Gesellschaft dienen dabei die Anteile an der Lowell Financial Services GmbH, Forderungen gegen konzernverbundene Unternehmen des Garfunkelux Holdco 2 S.A. - Konzerns sowie Kassenbestand und Bankguthaben bei Kreditinstituten insgesamt in Höhe von 874.346 T€ (Vorjahr: 564.469 T€).

Hinsichtlich der Kreditlinie in Höhe von 455.000 T€, die unter anderem von der Lowell Holding GmbH, Essen, von der Lowell Financial Services GmbH, Essen, von der Lowell Portfolio Ltd., UK und von der Garfunkelux Holdco 3 S.A., Luxemburg in Anspruch genommen werden kann, haften die Gesellschaft und einige ihrer Tochterunternehmen für die Inanspruchnahmen. Zum 31. Dezember 2020 wurde die Kreditlinie i.H.v. 17.797 T€ in Anspruch genommen. Eine Inanspruchnahme durch die Gesellschaft lag zum Abschlussstichtag nicht vor.

Des Weiteren fungiert die Lowell Holding GmbH inter alia für eventuelle finanzielle Verbindlichkeiten aus derivativen Finanzinstrumenten als Garantiegeberin, die im Konsolidierungskreis der Garfunkelux Holdco 3 S.A., Luxemburg, eingegangen wurden.

Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da die Kreditnehmer auf Grundlage ihrer Liquiditätsplanung in der Lage sein werden ihre Verpflichtungen zu erfüllen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den von der Gesellschaft abgeschlossenen Verträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 6 T€ (Vorjahr: 36 T€), welche aus KFZ-Leasingverträgen resultieren.

Mutterunternehmen der Gesellschaft und Konzernabschluss

Die Gesellschaft erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen. Der Konzernabschluss ist im elektronischen Bundesanzeiger einsehbar.

Hauptgesellschafterin der Lowell ist mit einem Anteil von über 99,9 % die Garfunkel Holdco 3 S.A., Luxemburg. Zudem hält die Garfunkelux PBA S.a.r.l., Luxemburg, einen Anteil von weniger als 0,1 % an der Lowell Holding GmbH.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren nach Köpfen durchschnittlich 9 Mitarbeiter (Vorjahr: 9 Mitarbeiter) beschäftigt.