Asmodee Holding GmbH

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.03.2023

1.1 Bilanz

1.2 Gewinn- und Verlustrechnung

1.3 Anhang

Bilanz zum 31. März 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. März 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. März 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat mit Beschluss vom 10. Februar 2023 das Geschäftsjahr vom Kalenderjahr auf ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 1. April bis zum 31. März des Folgejahres umgestellt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 15. Februar 2023.

Der Jahresabschluss für diese Geschäftsjahr umfasst das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. März 2023.

Die Angaben des Rumpfgeschäftsjahres sind deshalb mit dem Vorjahr nur eingeschränkt vergleichbar.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Ergänzend dazu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen der §§ 266, 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände über einen Zeitraum von 10 Jahren linear vorgenommen.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände über einen Zeitraum von 3 bis 13 Jahren linear vorgenommen.

Für geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungskosten nicht mehr als EUR 800,00 betragen, wird von der Sofortabschreibung mit Aufnahme im Anlagenverzeichnis Gebrauch gemacht.

Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbare Risiken angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag vorausbezahlte Aufwendungen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Hierbei wurde der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zum Anteilsbesitz

^* Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 31. März 2023

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von EUR 39.948.006,91 (Vorjahr: EUR 38.363.814,06) sind Steuerforderungen in Höhe von EUR 597.907,00 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten, die das laufende Geschäftsjahr betreffen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 39.297.088,57 (Vorjahr: EUR 38.271.553,49) betreffen in Höhe von EUR 1.139.654,97 (Vorjahr: EUR 957.135,57) Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und in Höhe von EUR 755.542,45 (Vorjahr: EUR 0,00) aus dem Verrechnungsverkehr. In Höhe von EUR 37.276.684,15 (Vorjahr: EUR 37.189.210,92) resultieren die Forderungen aus Ergebnisabführung zuzüglich der Zinsen bezogen auf die Ergebnisabführung sowie in Höhe von EUR 125.207,00 (Vorjahr: EUR 125.207,00) betreffen sie Forderungen aus Umsatzsteuer.

Angaben zu den Forderungen gegen den Gesellschafter

Der Wert der Forderungen gegen den Gesellschafter beläuft sich auf EUR 666.379,38 (Vorjahr: EUR 39.215,71) und resultiert in Höhe von EUR 24.326,97 (Vorjahr: EUR 39.215,71) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und in Höhe von EUR 642.052,41 (Vorjahr: EUR 0,00) aus dem Verrechnungsverkehr.

Rückstellungen

In den Rückstellungen in Höhe von EUR 5.478.272,87 (Vorjahr: EUR 5.350.532,45) sind Steuerrückstellungen in Höhe von EUR 4.539.578,25 (Vorjahr: EUR 4.608.687,25) enthalten, die noch nicht veranlagte Vorjahre betreffen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 938.694,62 (Vorjahr: EUR 741.845,20) betreffen im Wesentlichen Personalkosten sowie Beratungs- und Jahresabschlusskosten für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 55.413.763,75 (Vorjahr: EUR 54.873.142,55) bestehen in Höhe von EUR 55.151.754,59 (Vorjahr: EUR 54.699.183,42) gegenüber verbundenen Unternehmen, die in Höhe von EUR 54.720.028,72 (Vorjahr:EUR 53.784.381,20) gegenüber dem Gesellschafter aus verzinslichen Darlehen resultieren.

Die verbleibenden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 40.406,08 (Vorjahr: EUR 523.482,40) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie aus dem Verrechnungsverkehr in Höhe von EUR 391.229,33 (Vorjahr: EUR 398.356,43) und in Höhe von EUR 90,46 (Vorjahr: EUR 90,46) aus Umsatzteuer.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 145.970,96 (Vorjahr: EUR 100.920,60) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 3.188,58 (Vorjahr: EUR 4.244,10).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 21 (davon mit einer Restlaufzeit von < 1 Jahr: TEUR 21, Restlaufzeit > 1 Jahr bis 5 Jahre: TEUR 0) sowie Verplichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 48 (davon mit einer Restlaufzeit von < 1 Jahr: TEUR 22, Restlaufzeit > 1 Jahr bis 5 Jahre: TEUR 26).

Sonstige Angaben

Ergebnisabführungsvertrag

Zwischen der Gesellschaft und der

besteht jeweils mit Wirkung zum 1. Januar 2020 ein Ergebnisabführungsvertrag. Das jeweilige Unternehmen ist als Organgesellschaft verpflichtet, seinen gesamten Gewinn an die Asmodee Holding GmbH als Organträgerin abzuführen. Die Organträgerin ist in analoger Anwendung des § 302 Abs. 1 AktG in der jeweils gültigen Fassung verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer sonst entstehenden Jahresfehlbetrag der Organgesellschaft auszugleichen. Der Vertrag wurde für eine Festlaufzeit von fünf Kalenderjahren nach seinem Inkrafttreten abgeschlossen. Wird der Vertrag nicht gekündigt, so verlängert er sich unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von drei Monaten bis zum Ende des nächstfolgenden Geschäftsjahres der Organgesellschaft. Der Gewinn für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. März 2023 der Organgesellschaften wurde an die Asmodee Holding GmbH abgeführt.

Geschäftsführung

Frau Heike Kratzenstein, Glonn

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 36 (Vorjahr: 36).

Konzernzugehörigkeit

Die Asmodee Holding GmbH wird in den Teilkonzernabschluss der EMBRACER GROUP AB, Karlstad/Schweden einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. Die Gesellschaft wird darüber hinaus in den Konzernabschluss der Asmodee Group SAS, Guyancourt/ Frankreich, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen, der am Sitz der Gesellschaft erhältlich ist.

Unterschrift