ALSO IH GmbH

ALSO IH GmbH

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Vorbemerkung

Die ALSO IH GmbH hat ihren Sitz in Soest und ist beim Amtsgericht in Arnsberg unter der HRB 8085 registriert. Die Gesellschaft fungiert als Holdinggesellschaft für bestimmte Gesellschaften im ALSO-Konzern (Muttergesellschaft: ALSO Holding AG, Emmen, Schweiz) und erbringt innerhalb der ALSO-Gruppe Dienstleistungen im Bereich Finanz- und Cash-Management.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den gesetzlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) unter Berücksichtigung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes unter der Fortführungsprognose aufgestellt. Dabei wurden bestimmte Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 Ziffer 1 für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wird auf den beizulegenden Wert abgeschrieben.

Bewertung von Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wird auf den beizulegenden Wert abgeschrieben. Innerhalb der Finanzanlagen werden die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert ausgewiesen.

Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Ansatz und Bewertung von Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Bewertung von Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Währungsforderungen und -verbindlichkeiten wurden am Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Da die ALSO IH GmbH den Wareneinkauf in fremden Währungen für verbundene Unternehmen durch entsprechende Derivate absichert, werden die daraus resultierenden Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung zur übersichtlicheren Darstellung in der Gewinn- und Verlustrechnung saldiert in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen bzw. sonstigen betrieblichen Erträgen, abhängig vom Saldo im Geschäftsjahr, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Ausleihungen erhalten wie im Vorjahr keine an Gesellschafter.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Diese enthalten TEUR 446.138 (i. Vj. TEUR 507.227) aus dem Konzernfinanzverkehr, die wie im Vorjahr vollständig eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr aufweisen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Es werden im Wesentlichen Körperschaftsteuerforderungen für das Berichtsjahr (im Vorjahr Forderungen aus Quellensteuern) ausgewiesen. Die sonstigen Vermögensgegenstände weisen vollständig eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Eigenkapital

Von dem Jahresüberschuss 2023 in Höhe von TEUR 75.824 soll ein Betrag in Höhe von TEUR 75.000 an die ALSO Holding AG ausgeschüttet werden. Der verbleibende Betrag von TEUR 824 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. Die Kapitalrücklage enthält wie im Vorjahr Beträge gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB sowie einen Betrag in Höhe von TEUR 449 aus einer Sacheinlage in Form einer Forderung gegen ein verbundenes Unternehmen.

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen bestehen für Ertragssteuern im Organkreis für die Wirtschaftsjahre 2021 bis 2023. Die geleisteten Vorauszahlungen für laufende Ertragssteuern wurden in der ALSO IH GmbH erfasst.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ausstehende Abrechnungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Besicherungen auf die ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen nicht.

In Bezug auf die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten verweisen wir auf den als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Konzernfinanzverkehr.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin ALSO Holding AG in Höhe von TEUR 136.156 (i. Vj. TEUR 132.343) betreffen TEUR 99.459 zwei zur Finanzierung des Kaufs der ALSO Deutschland GmbH, Straubing, im Jahr 2011 und der ALSO Actebis AS, Sandefjord, Norwegen, in 2012 aufgenommene Darlehen mit einer Restlaufzeit bis zum 31. Dezember 2026.

Sonstige Verbindlichkeiten

Hier werden Verbindlichkeiten aus dem Kauf der Anteile an einer ausländischen Unternehmensgruppe in Höhe von TEUR 2.801 ausgewiesen. Die im Vorjahr in Höhe von TEUR 264 bilanzierte Verpflichtung bestand am 31. Dezember 2023 nicht mehr.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen eines Garantieversprechens haftet die Gesellschaft für künftige Verpflichtungen einer Tochtergesellschaft aus einer Leasingvereinbarung. Die Leasingverpflichtung beläuft sich auf TEUR 1.771 und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2024.

Des Weiteren besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung gegenüber Kreditinstituten zum Bilanzstichtag von TEUR 6 (i. Vj. TEUR 0).

Die ALSO IH GmbH rechnet aufgrund der Bilanzbonität der Gesellschaften nicht mit einer Inanspruchnahme.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Zur teilweisen Absicherung bestehender Zinsänderungsrisiken werden Zinsderivate eingesetzt. Variablen Zinszahlungen stehen dabei Zinsswaps gegenüber, die an den jeweiligen Zinsindex gekoppelt sind. Die Gesellschaft bildet hierfür Bewertungseinheiten mit den zum Abschlussstichtag bestehenden sowie gegenwärtig und künftig genutzten Linien. Das Nominalvolumen der Zinsderivate beläuft sich zum Abschlussstichtag auf TEUR 145.000 (Laufzeiten je nach Zinsswap 2031-2032) bei einem beizulegenden Zeitwert von TEUR 7.620. Grundlage für die Ermittlung der Wirksamkeit (Effektivität) der Bewertungseinheiten ist die Übereinstimmung der wesentlichen bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäften. Die beizulegenden Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente werden mit marktüblichen Bewertungsmethoden unter Berücksichtigung der am Bewertungsstichtag vorliegenden Marktdaten ermittelt. Die Ermittlung der Effektivität erfolgte mittels der hypothetischen-Derivate-Methode. Die Bilanzierung der Bewertungseinheiten erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Nachtragsbericht

Im Zeitraum zwischen dem Bilanzstichtag und dem Tag der Erstellung des Jahresabschlusses sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft eingetreten.

Geschäftsführer

Thomas Meyerhans, Lippstadt (General Counsel), seit dem 25. Mai 2023

Prof. Dr. Gustavo Möller-Hergt, Meschede (Chief Executing Officer), bis zum 25. Mai 2023

Dr. Ralf Retzko, Bad Sassendorf (Chief Financial Officer), bis zum 25. Mai 2023

Justin Pawlowski, Frankfurt am Main (Director Finance Transformation), seit dem 25. Mai 2023

Angaben zum Mutterunternehmen gemäß § 285 Satz 1 Nr. 14 und 14a HGB

Den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen, in den die ALSO IH GmbH einbezogen wird, stellt die Droege Group AG, Düsseldorf, (HR-B Nr. 41756 beim Amtsgericht Düsseldorf) auf.

Darüber hinaus wird die Gesellschaft in den IFRS-Konzernabschluss der ALSO Holding AG, Emmen, Schweiz, einbezogen. Sie ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

Aufgrund des Einbezugs in den Konzernabschluss der ALSO Holding AG, der von der ALSO IH GmbH im Unternehmensregister offengelegt wird, nimmt die Gesellschaft die Befreiung gemäß § 292 HGB in Anspruch und stellt keinen eigenen (Teil-) Konzernabschluss auf.

Soest, den 30. Juli 2024

ALSO IH GmbH

Anlage zum Anhang

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023