ALSO International Services GmbH

ALSO International Services GmbH

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ALSO International Services GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ALSO International Services GmbH, Soest, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ALSO International Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Vorbemerkungen

Die Gesellschaft ist unter der Firma ALSO International Services GmbH mit Sitz in Soest im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter der Nummer HRB 6914 registriert.

Die Gesellschaft fungiert als Servicegesellschaft innerhalb der ALSO-Gruppe. Mit insgesamt 141 Mitarbeitenden (i. Vj. 142) erbringt sie Dienstleistungen für in- und ausländische Gesellschaften der ALSO-Gruppe in den Bereichen Information Technology & Organization, Group Management, Corporate Communication, Legal Services, Audit & Consultancy, Treasury, Group Reporting, Group Controlling, Credit Controlling, Central International Group Accounting, International Process Management, Market Research, Digital Business Development, Sales Development Europe, Logistics Services Europe, Central Vendor Management Services Europe, Consumptional Business Development Europe sowie Central Marketing Services Europe.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die ALSO International Services GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bewertung von Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden über drei bis fünf Jahre abgeschrieben.

Zwei erworbene Softwaresysteme, die unter den geleisteten Anzahlungen bilanziert sind, werden voraussichtlich zum 1. Januar 2025 aktiviert und über eine Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben.

Technische Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung werden unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen zwei und zehn Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgen grundsätzlich linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegegenstände bis zu einem Wert von maximal EUR 800 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Bewertung von Pensionsrückstellungen

Die Gesellschaft hat mittelbare Leistungszusagen zur betrieblichen Altersversorgung, finanziert durch Unterstützungskassen, erteilt. Diese wurden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit den durchschnittlichen Rechnungszinssätzen von 1,83 % bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren auf Basis der "Richttafeln 2018 G" nach Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Es liegt die Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 zugrunde. Der Rentensteigerungstrend wurde, wie im Vorjahr, mit 1,0 % berücksichtigt. Ein Gehaltssteigerungstrend und Fluktuation waren aufgrund der Art der Zusage nicht zu berücksichtigen.

Die Gesellschaft übt das Wahlrecht gem. Art. 28 EGHGB zum Nichtansatz mittelbarer Versorgungszusagen teilweise nicht aus. Nach Anwendung der "Projected Unit Credit-Methode" ergibt sich eine Verpflichtung von TEUR 1.126 (i. Vj. TEUR 1.105) und nach Saldierung des zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Deckungsvermögens von TEUR 1.148 (i. Vj. TEUR 1.070), ein aktivischer Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 22 (i. Vj. passivischer Unterschiedsbetrag TEUR 35).

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz einer Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beläuft sich auf TEUR 17 (i. Vj. TEUR 108).

Insoweit das Wahlrecht gem. Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB zum Nichtansatz mittelbarer Versorgungszusagen ausgeübt wird, ergibt sich aus den entsprechenden Leistungszusagen eine Verpflichtung von TEUR 332 (i.Vj. TEUR 318) und ein Deckungsvermögen, bewertet zum Marktwert, in Höhe von TEUR 296 (i. Vj. TEUR 269), mithin ein passivischer Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 36 (i. Vj. TEUR 49).

Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Bewertung von Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen überwiegend Steuerforderungen und Forderungen gegenüber Personal.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten TEUR 1.423 (Vj. TEUR 1.019) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Dieser Posten wird hauptsächlich für im Voraus bezahlte bzw. bereits als Verbindlichkeit erfasste Wartungsverträge gebildet. Die Erfassung einer Verbindlichkeit wird der Zahlung gleichgesetzt, sodass sich auch daraus eine Abgrenzung ergibt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden überwiegend für Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitenden (TEUR 1.719; i. Vj. TEUR 2.739) sowie für ausstehende Abrechnungen von Dienstleistern (TEUR 349; i. Vj. TEUR 362) gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben sämtlich wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 1.281 (Vj. TEUR 1.517) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Der Restbetrag von TEUR 1.815 betrifft das Verrechnungskonto (Cash-Pooling) der ALSO IH, Soest.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsätze in Höhe von TEUR 40.716 (i. Vj. 39.645) betreffen fast ausschließlich verbundene Unternehmen. Auf die Aufgliederung der Umsatzerlöse wird gemäß § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen weiterberechnete Marketingleistungen in Höhe von TEUR 6.257 (i. Vj. TEUR 6.647). Des Weiteren sind sonstige weiterberechnete Fremdleistungen in Höhe von TEUR 1.445 (i. Vj. TEUR 1.509) ausgewiesen. Vereinnahmte Versicherungserstattungen für Schadensfälle aus früheren Geschäftsjahren (= periodenfremde Erträge) in Höhe von TEUR 503 (i. Vj. TEUR 341) wurden an verbundene Unternehmen weitergereicht.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten u. a. EDV-Kosten einschließlich Wartung, bezogene Dienstleistungen und Kosten für Datenübertragung und Telefonie (TEUR 14.983; i. Vj. TEUR 15.025), Kosten für Räume und Gerätemieten (TEUR 745; i. Vj. TEUR 829) sowie Umlagen und Dienstleistungen in der Gruppe (TEUR 11.082; i. Vj. TEUR 9.082). Periodenfremde Aufwendungen aus der Weiterreichung von Versicherungserstattungen an verbundene Unternehmen, die Schadensfälle aus früheren Geschäftsjahren betrafen (siehe sonstige betriebliche Erträge), entstanden in Höhe von TEUR 503.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Wartungs-, Miet- und Leasingverträgen beträgt TEUR 17.933 (im Vj. TEUR 16.129). Davon haben TEUR 10.466 (i. Vj. TEUR 10.683) eine Laufzeit bis zu einem Jahr und TEUR 7.467 (i. Vj. TEUR 5.446) eine Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer stellt sich wie folgt dar:

Geschäftsführer

Prof. Dr. Möller-Hergt, Gustavo, Meschede (CEO der ALSO Holding AG, Emmen, Schweiz), bis zum 30. April 2024

Dr. Retzko, Ralf, Bad Sassendorf (CFO der ALSO Holding AG), bis zum 31. Dezember 2023

Adolphs, Ingo, Holzwickede (CIO der ALSO International Services GmbH)

Meyerhans, Thomas, Lippstadt (General Counsel, SVP Human Resources)

Bogdanovics, Jans, Krustkalni, Lettland (SVP Consumptional Business der ALSO International Services GmbH)

Kuhn, Andreas, Nottwil, Schweiz (CFO der ALSO Holding AG), ab dem 1. Januar 2024

Pensions-Auszahlungen für Geschäftsführer oder ehemalige Geschäftsführer gab es keine. Es wurden TEUR 21 für die Rückstellungen Pensionsverpflichtungen zugeführt.

Bezüge der Geschäftsführung

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr TEUR 1.238 vergütet.

Angabe zum Mutterunternehmen gemäß § 285 Satz 1 Nr. 14. und 14a. HGB

Die Droege Group AG, eingetragen beim Amtsgericht Düsseldorf unter Nummer HRB 41756, ist das Unternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die ALSO International Services GmbH einbezogen wird.

Darüber hinaus wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der ALSO Holding AG, Emmen, Schweiz, einbezogen. Sie ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt für Abschlussprüfungsleistung TEUR 28 (i. Vj. TEUR 25). Andere Leistungen wurden nicht erbracht.

Nachtragsbericht

Herr Andreas Kuhn wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2024 durch Gesellschafterbeschluss vom 22. Dezember 2023 zum Geschäftsführer bestellt. Mit Gesellschafterversammlung von 30. April 2024 wurde Herr Prof. Dr. Möller-Hergt mit Wirkung zum 30. April 2024 als Geschäftsführer abberufen.

Darüber hinaus sind im Zeitraum zwischen dem Bilanzstichtag und dem Tag der Erstellung des Jahresabschlusses keine weiteren Ereignisse von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft eingetreten.

Gewinnverwendungsvorschlag

Von dem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.980 werden TEUR 1.600 an den Gesellschafter ausgeschüttet und TEUR 380 auf neue Rechnung vorgetragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Lagebericht zum 31. Dezember 2023

der ALSO International Services GmbH, Soest

1 Geschäftsmodell und Unternehmensstrategie

Die ITK-Industrie ist aus Sicht der Geschäftsführung der ALSO IS GmbH eine wachstumsstarke Branche in Deutschland, Europa und weltweit. Für Unternehmen sind heute digitale Infrastruktur und Arbeitsplätze unverzichtbar. Auch Endverbraucher nutzen IT, egal ob es um Lernen, Gaming oder Arbeit geht. Die hieraus resultierende Nachfrage nach Erneuerung, Erweiterung oder Ersatz von Elementen bietet Anreize für technische Innovationen. Die Geschäftsführung betrachtet die Technologiebranche aufgrund dessen als einen ökonomischen Treiber der Wirtschaftsleistung.

Als Technologie-Anbieter versteht sich die ALSO-Gruppe (kurz "ALSO") mit der Konzernmuttergesellschaft ALSO Holding AG, Emmen, Schweiz als Bindeglied zwischen Herstellern und Resellern auf dem ITK-Markt.

Die ALSO Int. Services erbringt im Auftrag der Muttergesellschaft ALSO Holding AG, Dienstleistungen ("Management Services") an verbundene Unternehmen. Das Dienstleistungsspektrum umfasst dabei eine Vielzahl von Services, die von den folgenden - jeweils selbständig agierenden - Service Centern erbracht werden: Group Management, Corporate Communication, Legal Services, Audit & Consultancy, Treasury, Group Reporting, Group Controlling, Credit Controlling, Central International Group Accounting, International Process Management, Market Research, Digital Business Development, Sales Development Europe, Logistics Services Europe, Central Vendor Management Services Europe, Consumptional Business Development Europe sowie Central Marketing Services Europe.

Darüber hinaus betreibt die Gesellschaft ein eigenes Rechenzentrum und erbringt mit eigenen Mitarbeitern Dienstleistungen im Bereich der Informationstechnologie und Organisation (kurz "ITO-Services"), für die übrigen Unternehmen der ALSO.

Die von der ALSO Int. Services angebotenen ITO-Services betreffen zum einen vertraglich vereinbarte Standarddienstleistungen wie den Betrieb der IT-Plattform, des ERP-Systems und diverser Subsysteme oder die IT-technische Betreuung von Lagerverwaltungssystemen, welche die operativen ALSO-Gesellschaften in die Lage versetzen, ihr Geschäft zu betreiben und den Kunden der ALSO ihrerseits Produkte der IT-Technologie anbieten zu können.

Zudem werden projektbezogene Dienstleistungen angeboten, die von der Zurverfügungstellung von Tools über die (Weiter)-Entwicklung von E-Commerce-Lösungen, bis hin zur Ablösung einer kompletten IT-Landschaft durch die ALSO ERP-Systeme und die entsprechenden Subsysteme reichen.

Die ALSO Int. Services beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 141 Mitarbeiter, die überwiegend dem ALSO-Standort Soest zugeordnet sind. Über den Hauptsitz in Soest hinaus hat die ALSO Int. Services keine eingetragenen Zweigniederlassungen.

Die ALSO Int. Services fungiert im Auftrag von operativen ALSO-Gesellschaften als Zentralgesellschaft für die Abrechnung von länderübergreifend organisierten Werbekampagnen. Die für die Durchführung der Werbemaßnahmen anfallenden Projektkosten werden in der Gesellschaft gesammelt und an die an den jeweiligen Projekten beteiligten ALSO-Gesellschaften weiter belastet. Planung, Durchführung, Refinanzierung und Abrechnung der Marketingmaßnahmen an die Auftraggeber (in der Regel international agierende ITK-Hersteller) wird nicht von Mitarbeitern der ALSO Int. Services durchgeführt. Auch die Vereinnahmung der von Herstellern gezahlten Werbekostenzuschüsse erfolgt nicht durch die Gesellschaft, sondern durch die an den Projekten partizipierenden verbundenen Unternehmen. Die ALSO Int. Services betrachtet die gebuchten Erträge und Aufwendungen aus den abgerechneten Marketingprojekten nicht als Teil des eigenen Leistungsspektrums und weist sie dementsprechend unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. den sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus.

Seit November 2022, mit Rückwirkung für das gesamte Geschäftsjahr 2022, ist die ALSO Int. Services als konzernweite internationale CoC Credit Controlling Abrechnungsstelle tätig. Auch in diesem Umfeld erbringt die Gesellschaft selbst keine Dienstleistungen.

2 Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliches Umfeld und Marktentwicklung

Die Weltwirtschaft legte im Schlussquartal 2023 moderat zu. Die globale Konjunktur blieb dabei regional gespalten.

Im Euroraum stagnierte die Wirtschaftsleistung. Sorgen vor einer weiteren Eskalation der Konflikte im Nahen Osten stützten die Preise. Die Inflation ließ zuletzt etwas langsamer nach.

Die deutsche Wirtschaftsleistung schrumpfte im 4. Quartal 2023. Der Schnellmeldung des Statistischen Bundesamtes zufolge ging das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) saisonbereinigt um 0,3 % gegenüber dem Vorquartal zurück, nachdem es in den ersten drei Quartalen nahezu stagniert hatte. Die Industrie litt weiter unter der schwachen Auslandsnachfrage. Die gestiegenen Finanzierungskosten bremsten nach wie vor die Investitionen und dadurch die inländische Nachfrage nach Industriegütern.

Der Markt für Informations- und Telekommunikationstechnologien (ITK) in Deutschland belief sich in 2023 laut dem Marktforschungsinstitut CONTEXT auf 17.372 Mio. EUR. Gegenüber dem Vorjahr war die Entwicklung um 5,1 % rückläufig. Der Inflationsdruck, eine erwartete Rezession und der Ukraine-Krieg dämpften die Nachfrage insbesondere nach Geräten im Consumer-Bereich. Dennoch investierten Unternehmen vor allem in Automatisierungs-Projekte, um Prozesse zu optimieren und Unterbrechungen in der Produktion zu minimieren. Auch wenn das im Vorjahr prognostizierte Wachstum des ITK-Gesamtmarktes im Berichtsjahr nicht eingetreten ist, investierten auch künftig Unternehmen vor allem in Automatisierungs-Projekte, um Prozesse zu optimieren und Unterbrechungen in der Produktion zu minimieren. Die anhaltende digitale Transformation, der notwendige Schutz vor Cyber-Attacken und Investitionen in Cloud-first-Lösungen haben sich ebenfalls positiv auf die Umsätze ausgewirkt.

(Quelle: European Economic Forecast, Winter 2024; IMF World Economic Outlook October 2023, Marktforschungsinstitut CONTEXT, Sales Development of CONTEXT Product Groups & Top Manufacturers (Stand Dezember 2022/2023))

2.1 Geschäftsverlauf

Im Berichtsjahr hat sich der Umsatz der ALSO Int. Services um 2,7 % auf TEUR 40.716 erhöht.

Die Umsätze aus Beratungsleistungen im Bereich Management-Services sind um 8,5 % auf TEUR 13.647 (im Vorjahr TEUR 12.578) gestiegen.

Im Bereich ITO-Services sind die Umsatzerlöse fast konstant geblieben mit -0,7 %, TEUR 27.102 (im Vorjahr TEUR 27.291).

Im Bereich Marketing-Projektabrechnung wurde im Berichtsjahr ein Auftragsvolumen von TEUR 6.346 (im Vorjahr TEUR 6.959) abgewickelt.

Investiert wurde im Jahr 2023 im Wesentlichen in den SAP 4/HANA Umstieg und in diesem Zusammenhang auch in ein neues Lagerverwaltungssystem EWM (Extended Warehouse Management) sowie in eine Plattform für eine Shop in Shop Lösung. Die Investitionen (insgesamt TEUR 7.991) wurden im Wesentlichen durch eigene Mittel erbracht.

2.2 Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

2.2.1 Ertragslage

Im Bereich ITO Services bestehen für alle von der ALSO Int. Services betriebenen IT-Systeme mit jeder an das jeweilige System angeschlossene ALSO-Gesellschaft Verträge (SLAs) für die Nutzung dieser Systeme. Im Bereich Management Fees werden für die Steuerung, Überwachung und Weiterentwicklung der ALSO-Gruppe erforderliche Dienstleistungen im Auftrag der Muttergesellschaft ALSO Holding AG erbracht.

Im Bereich ITO-Services orientiert sich der Grad der Leistungserfüllung bei den StandardDienstleistungen beispielsweise an Systemausfallzeiten, Bearbeitungszeiten von Mitarbeitertickets aufgrund von Systemstörungen oder benötigtem User-Support oder an der Einhaltung von Wartungsintervallen für die betriebenen ERP-Systeme. Die Anzahl der bearbeiteten Mitarbeiter-Support-Tickets erhöhte sich im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr um 456 (2 %) auf 24.100 Tickets.

Bei projektbezogenen Dienstleistungen (z. B. Rollouts von ERP- oder WMS-Systemen) steht die Einhaltung der für den jeweiligen Systemwechsel geplanten Projektzeiten im Mittelpunkt, wobei das Sicherstellen / die Aufrechterhaltung des operativen Geschäfts der (konzerninternen) Kunden der ALSO Int. Services höchste Priorität hat.

Im Bereich Management Services werden aufgrund des breiten Leistungsspektrum der einzelnen Service Center eine Vielzahl unterschiedlicher nicht-finanzieller Leistungsindikatoren betrachtet. Beispiele sind das Konzern-Forderungsausfallergebnisses (Credit Controlling), das Devisen- oder das Zinsergebnis gesteuert über FX-Exposure (Treasury) bzw. den Liquiditätsstatus oder die Erweiterung der Produktpalette der ALSO-Gruppe durch Anbahnung von Geschäftsbeziehungen und das Abschließen von Distributionsverträgen mit neuen strategischen Partnern auf Lieferantenseite (Central Vendor Management Services Europe sowie Legal Services).

Die Gesellschaft erbringt Ihre Dienstleistungen fast ausschließlich an verbundene Unternehmen der ALSO-Gruppe. Der Umfang der erbrachten Dienstleistungen bemisst sich an den dafür aufgewendeten Fremdkosten sowie am Personalaufwand für die dafür eingesetzten Mitarbeiter. Die abgerechneten Preise für die erbrachten Dienstleistungen beinhalten einen angemessenen Gewinnaufschlag der im Einklang mit dem "arms length's principle" steht.

Die Service-Entgelte entwickelten sich im Berichtsjahr wie folgt:

Zu Jahresbeginn war bei den ITO-Services ein leichter Rückgang um 0,8 % erwartet worden, der im Jahresverlauf realisiert wurde. Bei den Management Services eine Ausweitung des Service-Volumens um rund 6,5 % erwartet worden, die mit einem Anstieg um 8,5% leicht übertroffen wurde.

Als wesentliche Ursache sind neben der moderaten Ausweitung der in Anspruch genommenen Service-Leistungen unerwartet deutlich verteuerte Vorleistungen aufgrund der hohen Inflation - ausgelöst durch die Ukrainekrise - zu nennen (siehe Erläuterungen zu den sonstigen betrieblichen Aufwendungen).

Sonstige betriebliche Erträge:

Das Abrechnungsvolumen der Marketing-Projekte, für die Aufwendungen und Erträge erfolgsneutral an verbundene Unternehmen weitergereicht werden, entwickelte sich im Berichtsjahr um 8,8% rückläufig. Im Vergleich zum im gleichen Zeitraum um 15 % verminderten Einkaufsvolumen der ALSO-Gruppe, an dem sich die zur Refinanzierung der Marketing-Maßnahmen von den Herstellern bereit gestellten Marketing-Budgets primär orientieren, ist der Rückgang jedoch unterproportional. Der Anstieg im Bereich ITO-Services resultiert aus außerhalb der abgeschlossenen SLA-Verträge weiterbelasteten Fremdkosten sowie aus für Schadensfälle bei verbundenen Unternehmen vereinnahmte Versicherungserstattungen.

Der Personalaufwand verringerte sich um TEUR 1.611 (-11,4 %) auf TEUR 12.495. Davon betreffen TEUR 6.614 (im Vorjahr TEUR 7.477), die Management Services, TEUR 5.833 (im Vorjahr TEUR 5.759) die ITO-Services und TEUR 49 (im Vorjahr TEUR 871) sonstiger Personalaufwand.

Die Abschreibungen betreffen fast ausschließlich den Bereich ITO-Services. Sie verringern sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 26 auf TEUR 900.

Sonstige betriebliche Aufwendungen:

Ein Anstieg war im Bereich ITO-Services bei den EDV-Aufwendungen, dem Wartungsaufwand (+ TEUR 380) zu verzeichnen. Kompensiert wurde dieser Anstieg durch Einsparungen bei den Konzerndienstleistungen (-TEUR 473) sowie bei Inventarmieten und Instandhaltungsaufwendungen (-TEUR 52). Im Bereich Management Services erhöhten sich die in Anspruch genommenen Konzerndienstleistungen sehr deutlich (+TEUR 2.887), die Versicherungsprämien, Gebühren etc. reduzierten sich (- TEUR 343).

Das Zinsergebnis beläuft sich auf TEUR -106 (im Vorjahr TEUR -21).

Trotz der leicht rückläufigen Umsatz-Entwicklung bei den ITO-Services, wurde das Ergebnis vor Steuern (EBT) im Berichtsjahr insgesamt um TEUR 195 auf TEUR 2.858 gesteigert.

Im Berichtsjahr wurde ein Jahresüberschuss von TEUR 1.980 (im Vorjahr TEUR 1.856) erzielt.

2.2.2 Finanzlage und Kapitalstruktur

Das Eigenkapital erhöhte sich zum Vorjahresstichtag um den Betrag des erzielten Jahresüberschusses von TEUR 1.980. Die Eigenkapitalquote ist auf 33,9 % gestiegen (im Vorjahr 28,3 %).

Die Abnahme der Sonstigen Rückstellungen um TEUR 1.035 auf TEUR 2.116 resultiert im Wesentlichen aus der Reduktion der Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (variablen Gehaltsbestandteilen, Zeitguthaben und an freigestellte Mitarbeiter noch zu zahlende Gehälter und Abfindungen) sowie Rückstellungen für ausstehende Kostenrechnungen.

Die Finanzierung der Geschäftsprozesse erfolgt neben der Inanspruchnahme konzerninterner Kreditlinien auch durch Lieferantenkredite externer Provider von Telekommunikations- und Softwarewartungsdienstleistungen bzw. bei wesentlichen längerfristig angelegten Investitionen durch Ratenzahlungsvereinbarungen mit den Softwareprovidern.

Im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres hat sich die Inanspruchnahme von Lieferantenkrediten bedingt durch das deutlich gestiegene Investitionsvolumen um TEUR 1.930 erhöht. Sie belaufen sich auf TEUR 3.491.

Höheren Finanzierungsbedarf werden kurz- bzw. mittelfristig zwei wesentliche IT-Projekte erfordern. Das zentrale ERP-System der ALSO wird bis zum Ende des Jahrzehnts sukzessive in allen wesentlichen ALSO Gesellschaften durch die modernisierte Folgeversion des gleichen Providers abgelöst. Parallel dazu führt ALSO das Warehouse-Management-System des gleichen Providers als konzerneinheitliche Plattform für die Abwicklung der Logistik-Prozesse in allen operativen ALSO-Landes-Gesellschaften ein. Die ALSO Int. Services fungiert für beide Projekte als Vertragspartner des Software-Providers und als Zentralgesellschaft für die Abrechnung der laufenden Entgelte an die operativen ALSO-Gesellschaften als den künftigen Systemnutzern. Zudem ist die ITO-Abteilung der Gesellschaft federführend bei den initialen System-Einführungen und den darauffolgenden Roll-Outs.

Der Finanzierungsbedarf für die Implementierung und Nutzung dieser Systeme bis zum Ende der Mindestlaufzeit beläuft sich auf EUR 33,1 Mio.

Die Investitionsausgaben amortisieren sich für die ALSO Int. Services aus den erwarteten Cash-Zuflüssen aus mit den Systemnutzern vereinbarten Nutzungsentgelten. Die Zwischenfinanzierung ist über Kredite der als konzerninterne Bank fungierenden ALSO IH GmbH, Soest, sichergestellt.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 1.079 auf TEUR 3.096 gegenüber dem Vorjahr resultiert aus Abrechnungen für erbrachte Konzerndienstleistungen.

Der operative Cash-Flow (= Jahresüberschuss + Abschreibungen auf Anlagevermögen + Veränderung Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung + Veränderung Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen) lag mit TEUR 2.823 um 2,3 % über dem Vorjahresniveau (TEUR 2.760). Aus der Veränderung des Net Working Capital (= Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Dritte und an verbundene Unternehmen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände ./. Veränderung der kurzfristigen Rückstellungen und Verbindlichkeiten gegenüber Dritten und verbundenen Unternehmen sowie der sonstigen Verbindlichkeiten) sind TEUR 63 abgeflossen. Der Finanzierungsbedarf für Investitionen in Soft- und Hardware betrug TEUR 7.991 gegenüber TEUR 1.922 in 2022.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme liegt mit TEUR 14.819 um 37,9 % über Vorjahr (TEUR 10.748).

Die Investitionen in eigene Systeme waren mit TEUR 7.991 insgesamt TEUR 6.069 über dem Vorjahr. Da die Investitionen sich derzeit in der Entwicklungsphase befinden und der Abschreibungsbeginn erst bei Fertigstellung erfolgen wird lagen die Abschreibungen des Geschäftsjahres um TEUR 26 unter dem Vorjahr, sodass sich der Buchwert des Anlagevermögens auf TEUR 10.477 (im Vorjahr TEUR 3.386) erhöhte.

Aufgrund des Cash-Bedarfs zur Finanzierung des hohen Investitionsvolumens bestehen am Bilanzstichtag Verbindlichkeiten aus dem Konzernfinanzverkehr in Höhe von TEUR 1.815 (im Vorjahr Forderungen TEUR 4.416).

Sonstigen Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten haben in Summe um TEUR 969 auf TEUR 2.844 zugenommen. Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen überwiegend im Voraus entrichtete Entgelte bzw. erfasste Verbindlichkeiten auf Basis von Softwarewartungsverträgen.

2.3 Zusammenfassende Lagebeurteilung

Das Geschäftsvolumen ist im Jahresverlauf etwas stärker gestiegen als geplant, weil mehr Konzerndienstleistungen nachgefragt wurden, als zu Jahresbeginn prognostiziert.

Vor diesem Hintergrund beurteilt die Geschäftsführung die Entwicklung der Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der ALSO Int. Services insgesamt positiv.

3 Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

3.1.1 Rahmenbedingungen

Das globale Wachstum wird den Prognosen des World Economic Outlook (WEO) vom Juli 2024 unverändert der Prognose vom April 2024 entsprechen und 2024 bei 3,2 % und 2025 bei 3,3 % liegen. Die Dienstleistungsinflation behindert die Fortschritte bei der Inflationsbekämpfung, was die Normalisierung der Geldpolitik erschwert. Die Aufwärtsrisiken für die Inflation haben somit zugenommen, was vor dem Hintergrund eskalierender Handelsspannungen und zunehmender politischer Unsicherheit die Aussicht auf noch längere Zeit höhere Zinssätze eröffnet.

Die deutsche Wirtschaftsleistung legte im Frühjahr wohl ein wenig langsamer zu als erwartet. Das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) dürfte im zweiten Quartal nur leicht gestiegen sein. Zwischenzeitliche Hoffnungen auf eine baldige Verbesserung der Industriekonjunktur erfuhren mit Veröffentlichung der Mai-Zahlen einen spürbaren Dämpfer. Die Industrieproduktion sank deutlich, und die sich mit dem starken Orderplus im April abzeichnenden Stabilisierungstendenzen beim Auftragseingang schwächten sich merklich ab. Daher dürfte die Industrie die Konjunktur im zweiten Quartal gebremst haben. Die gestiegenen Finanzierungskosten drückten weiterhin die Investitionen und damit die inländische Nachfrage nach Industrieerzeugnissen und Bauleistungen. Aus diesem Grund - sowie wegen eines Gegeneffekts nach der milden Witterung im ersten Quartal - dürfte auch die Bauproduktion im zweiten Quartal gesunken sein. Dagegen setzte sich die Belebung im Dienstleistungssektor wohl fort.

Im dritten Quartal dürfte sich die Konjunktur etwas festigen. Der private Konsum wird wohl etwas mehr Fahrt aufnehmen. Dazu dürften insbesondere die günstigen Rahmenbedingungen aus kräftig steigenden Löhnen, einer nachlassenden Inflation und einem robusten Arbeitsmarkt beitragen. Zudem nahm trotz der enttäuschenden Juni-Ergebnisse der Pessimismus unter den Einzelhändlern und Dienstleistern gemäß ifo Geschäftserwartungen im zweiten Quartal insgesamt spürbar ab.

(Quelle: www.imf.org - World Economic Outlook, Update Juli 2024 / www.bundesbank.de, Monatsbericht Juli 2024

3.1.2 Unternehmenssituation

In diesem Umfeld wird ALSO die Entwicklung Ihrer Geschäftsmodelle vorantreiben und kontinuierlich optimieren. Durch die neuen Technologien ergeben sich zunehmende Opportunitäten für eine positive Geschäftsentwicklung. Aus Sicht der Geschäftsführung sieht ALSO in Verbindung mit der Reaktionsfähigkeit und Umsetzungsstärke der Mitarbeitenden ausgezeichnete Wachstumsmöglichkeiten.

Für den Bereich ITO / Rechenzentrum erwartet die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2024 Dienstleistungs-Umsätze und Nutzungsentgelte auf Vorjahresniveau, einen spürbaren Anstieg der Beschäftigtenzahl und des Personalaufwands, der IT-Fremdkosten und übrigen betrieblichen Aufwendungen im niedrigen 2-stelligen Bereich.

Bei den Management-Services dürften die Service-Entgelte bei nahezu unveränderten Mitarbeiterzahlen sowie Personal- und sonstigen betrieblichen Aufwendungen knapp auf Vorjahresniveau gehalten werden können.

Da der Bereich Marketing-Projekt-Abrechnung für die ALSO Int. Services ergebnisneutral ist, plant die Gesellschaft vereinfachend ein Abrechnungsvolumen auf Vorjahresniveau.

Für das Geschäftsjahr 2024 werden Umsatzerlöse zwischen EUR 38 Mio. und EUR 40 Mio. erwartet, wobei die Geschäftsführung beim EBT mit einem Nullergebnis rechnet.

3.2 Risiko- und Chancenbericht

3.2.1 Chancen und Risiken der Gesellschaft und der ALSO-Gruppe

Grundsätzlich ist die Geschäftstätigkeit der ALSO Int. Services auch künftig dadurch sichergestellt, dass die operativen Gesellschaften der ALSO für die Aufrechterhaltung ihres eigenen Geschäftsbetriebs Leistungen der Gesellschaft in Anspruch nehmen werden. Der Aufbau eigener technischer oder personeller Ressourcen wäre zu kostenintensiv und würde die Wettbewerbsfähigkeit der einzelnen ALSO Gesellschaften und damit der ALSO-Gruppe als Ganzes schwächen. Einnahmen- bzw. Investitionssicherheit besteht für den Bereich ITO / Rechenzentrum auf Basis der abgeschlossenen Service Level Agreements und für die Management Service Bereiche über die bestehenden Dienstleistungsverträge.

Im Hinblick auf die Chancen und Risiken der Geschäftstätigkeit bestehen wesentliche Wirkungszusammenhänge zwischen der ALSO Int. Services und der gesamten ALSO-Gruppe. Der wirtschaftliche Erfolg der ALSO Int. Services steht in starker Abhängigkeit vom wirtschaftlichen Erfolg der ALSO als Unternehmensgruppe. Die Gesellschaft ist mittel- bis langfristig davon abhängig, dass die operativ tätigen ALSO-Gesellschaften in der Lage sind, sich neuen Herausforderungen auf dem Markt für Produkte der Informationstechnik und Telekommunikation erfolgreich zu stellen und sich ihnen bietende Chancen zu nutzen.

Umgekehrt würden sich gesamtwirtschaftliche oder branchenspezifische Risiken, falls sie nachhaltig negativen Einfluss auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der ALSO-Gruppe haben sollten, mittel- bis langfristig auch negativ auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der ALSO Int. Services auswirken.

Für 2024 erwartet die Geschäftsführung ein Wachstum der ITK-Branche für Europa. Treiber dürften nach wie vor Software und IT-Services mit einem Wachstum im niedrigen zweistelligen Bereich sein. Bei den Rechenzentren wird - in Vorbereitung auf den verstärkten Einsatz von KI - mit höheren Investitionen gerechnet. Das PC-Geschäft soll ebenfalls durch die Entwicklung KI-fähiger Modelle belebt werden.

Die Geschäftsführung vertritt die Auffassung, dass Investitionen in IT, selbst wenn sie von den Anwendern in manchen Situationen temporär verschoben werden, letztlich dennoch durchgeführt werden müssen.

Die ständigen Innovationen der Branche treiben sowohl die Umsätze, die durch Nach- und Aufrüstung vorhandener Geräte entstehen, sie sind aber auch verantwortlich für die Entwicklung neuer, zusätzlicher Wachstumsfelder. Das Internet of Things, Virtualisierungen und Künstliche Intelligenz stehen erst am Anfang ihrer Anwendungs- und damit ihrer Vermarktungsmöglichkeiten.

Die Cloud ist die Grundlage für hybrides und mobiles Arbeiten. Das eröffnet ALSO anhaltende Chancen für die Erweiterung der Anzahl an digitalen Arbeitsplätzen.

Chancen und Risiko-Faktoren, die gravierenden Einfluss auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der ALSO und in der Folge indirekt auch auf die wirtschaftliche Entwicklung der ALSO Int. Services haben könnten, wären beispielsweise Finanzierungs- oder Wechselkursrisiken, der Verlust wichtiger Anbieter oder Abnehmer sowie Logistik- und Lagerrisiken.

3.2.2 Externe Risiken und Chancen

Wesentliche Chancen und Risiken, deren positive wie negative Auswirkungen sich nicht nur indirekt über Veränderungen der Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der ALSO-Gruppe auf die ALSO Int. Services auswirken, sondern die Gesellschaft bzw. deren Mitarbeitende auch direkt treffen können, werden in den folgenden beiden Abschnitten dargestellt.

3.2.2.1 Globale Krisen und Konflikte

Der Ausbruch global spürbarer Pandemien, Handelskriege oder bewaffneter Konflikte, wie zum Beispiel der russischen Invasion in der Ukraine, kann ALSO an diversen Stellen entlang der Wertschöpfungskette treffen. Der laufende Betrieb der ERP-Systeme oder anderer Tools, die für die Aufrechterhaltung des operativen Geschäfts der ALSO notwendig sind, können durch den Ausfall einer größeren Anzahl von Mitarbeitenden der ALSO Int. Services beeinträchtigt und so die Lieferfähigkeit der ALSO gefährdet sein. Für den Fall von Pandemien bestehen zentral gesteuerte und lokal umgesetzte Schutzkonzepte. Nach Einschätzung der Geschäftsführung bewirken Krisen und Konflikte kurz- bis mittelfristig einen Digitalisierungsschub der dann anhaltenden Auswirkungen auf die IT-Branche und damit auf ALSO als TechnologieProvider haben dürfte.

3.2.2.2 Cyber-Attacken

Die Folgen zielgerichteter böswilliger Attacken (Spionage, Sabotage, Phishing) sowie von Angriffen auf kritische Infrastruktur (Computer, Server, Mobilgeräte, elektronische Systeme, Netzwerke und Daten) des ALSO-Rechenzentrums, könnten schwerwiegend sein. Für geschäftskritische IT-Systeme führt ALSO Int. Services einerseits regelmäßig IT-Risikoanalysen und Penetrationstests durch. Andererseits existieren Backup- und Recovery-Pläne mit Zielvorgaben für Wiederherstellungszeiten und Wiederanlaufzeitpunkte.

Die zunehmenden Angriffe auf Unternehmen, oft verbunden mit der Verschlüsselung von Daten und teils sehr hohen Lösegeldforderungen, haben zu einem deutlich gestiegenen Bewusstsein der Bedeutung von Cybersecurity geführt. Dadurch ergeben sich für ALSO Opportunitäten in der Vermarktung der Cybersecurity-Plattform und angrenzender Dienstleistungen wie der umfassenden Cyber-Risiko-Analyse und Entwicklung von Migrationsplänen.

3.2.2.3 Zinsrisiken

Eine nachhaltige Verteuerung der Fremdkapitalfinanzierung für die ALSO-Gruppe durch eine Erhöhung des allgemeinen Marktzinsniveaus könnte die Finanzierungskosten erhöhen und nachteilige Auswirkungen auf die Finanz- und Ertragslage der ALSO Int. Services haben. Die Gesellschaft ist in das zentrale Zinsmanagement der ALSO-Gruppe eingebunden.

3.2.2.4 Umwelt-, Klima und Sicherheitsrisiken

Chancen sieht die Geschäftsführung in der Entwicklung von Lösungen, die die Minimierung von Umweltbelastungen zum Ziel haben, beispielsweise sensorbasierten IoT-Anwendungen, die Luftqualität, Wärme oder Helligkeit messen und entsprechend regulieren können. Maßnahmen in diesem Umfeld sind die Definition konkreter Ziele in den Bereichen Nutzung nachhaltiger Energiequellen, Reduzierung von Emissionen, Nachhaltigkeitsreporting, Cybersecurity und Förderung der digitalen Bildung sowie Mitarbeiterschulungen zu Umwelt-, Arbeitsund Gesundheitsschutz zwecks Einhaltung gesetzlicher Vorgaben.

3.2.3 Interne Risiken

3.2.3.1 Informationstechnologie

Informationssicherheit, IT-Verfügbarkeit und -Performance sind wesentliche Grundvoraussetzungen für ein erfolgreiches unternehmerisches Handeln. ALSO Int. Services bietet den Gesellschaften der ALSO-Gruppe IT-Dienstleistungen an. Ihre IT-Systeme werden konstant überwacht und optimiert. Die hybride Cloud-Architektur ermöglicht eine schnelle Bereitstellung von IT-Kapazitäten, um neuen Anforderungen gerecht zu werden.

3.2.3.2 Personalrisiken

Der Erfolg der ALSO Int. Services hängt wesentlich vom Wissen und der Leistungsbereitschaft der Belegschaft ab. Um die Folgen von Fluktuation abfedern zu können, ist die Gesellschaft in Personal- und Führungskräfte-Entwicklungsprogramme der ALSO eingebunden. Soweit die Rekrutierung neuer Mitarbeitender erforderlich ist, erfolgt dies auch mit Hilfe von Social-Media-Instrumenten und dem Einsatz von KI. Um einen breiten Kreis von neuen potenziellen Mitarbeitenden anzusprechen, suchen spezialisierte Rekruter auch auf dem internationalen Arbeitsmarkt. Zudem wird ein Monitoring der Mitarbeitenden-Zufriedenheit durchgeführt.

3.2.3.3 Recht, Compliance und Datenschutz

Die Gesellschaft ist aktuell nicht Partei von Rechtsstreitigkeiten, die wesentliche Auswirkungen auf die Finanz- oder Ertragslage der Gesellschaft haben bzw. haben könnten.

Um die Compliance-Risiken zu minimieren, ist die Gesellschaft in das Compliance-Management-System der ALSO integriert. Dieses sieht in regelmäßigen Abständen zu wiederholende Schulungen aller Mitarbeitenden auf Basis einer E-Learning-Plattform vor, durch die das Erlernte zudem geprüft wird.

In die Datenschutz-Organisation der ALSO-Gruppe ist die ALSO Int. Services ebenfalls eingebunden, um sicher zu stellen, dass die Vorschriften der europäischen Datenschutz-Grundverordnung (GDPR) und der nationalen Datenschutzgesetze eingehalten werden.

3.2.3.4 Liquiditätsrisiken

ALSO Int. Services ist in das Liquiditätsmanagement der ALSO-Gruppe eingebunden, dessen zentrale Aufgabe die jederzeitige Zahlungsfähigkeit aller ALSO-Gesellschaften ist. Hier wird die Liquidität mittels kurzfristiger Cashflow-Planungen auf Tagesbasis überwacht und zudem durch weitreichende Planungen sichergestellt, dass auch mittel- und langfristig ausreichend Finanzmittel zur Verfügung stehen.

3.2.3.5 Steuerrisiken

ALSO Int. Services arbeitet vernetzt und standortübergreifend. Die Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaften der ALSO-Gruppe bergen das Risiko, dass die zugrundeliegenden Verrechnungspreise steuerlich nicht anerkannt werden. Um dieses Risiko zu begrenzen, besteht ein Verrechnungspreiskonzept, welches von spezialisierten Steuerberatern gestaltet und regelmäßig aktualisiert wird.

3.2.4 Risikomanagement

Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der ALSO-Gruppe einbezogen, welches von der Konzernleitung gesteuert wird. Für alle Konzerngesellschaften der ALSO-Gruppe erfolgt in regelmäßigen Abständen eine Risikoinventur, bei der identifizierte Risiken in Bezug auf ihre Höhe und ihre Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet werden.

Dabei ist die Zielsetzung nicht die Vermeidung aller potenziellen Risiken, sondern deren Transparenz und Begrenzung auf ein akzeptables Maß, sodass Chancen und Risiken in einem ausgewogenen wirtschaftlichen Verhältnis stehen.

3.3 Gesamtbeurteilung der Chancen- und Risikosituation

Die Geschäftsentwicklung im ALSO-Konzern hängt maßgeblich von der allgemeinen Wirtschaftslage, der konjunkturellen Entwicklung und dem technologischen Fortschritt, insbesondere durch die Digitalisierung ab. Zunehmenden Risiken bedingt durch Kriege, Handelsembargos oder protektionistische Tendenzen sowie durch Pandemien oder auch durch vermehrte Cyberattacken stehen steigende Marktchancen gegenüber. Durch die neuen Technologien ergeben sich aus Sicht der Gesellschaft zunehmende Opportunitäten für das Geschäft der ALSO. Chancen und Risiken stehen aus Sicht der Geschäftsführung in einem ausgewogenen Verhältnis.