think-cell Operations GmbH

think-cell Operations GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

think-cell Operations GmbH

Berlin

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die think-cell Operations GmbH, Leipziger Str. 51, 10117 Berlin, ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 129917 B eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wird auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Gliederung der Bilanz liegen die Vorschriften der §§ 264 ff HGB zu Grunde. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegen die Vorschriften der §§ 275 ff HGB zu Grunde. Sie wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Für die Angaben im Anhang nimmt die Gesellschaft die größenklassenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um entgeltlich erworbene Ähnliche Rechte und Software. Deren Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear und unter Beachtung der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150 bis EUR 1.000 werden in einen separaten Posten eingestellt und über fünf Jahre verteilt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 150, die während des Geschäftsjahres zugegangen sind, wurden in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten sowie das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bilanziert.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktiv-/Passivseite Ausgaben/Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die in Fremdwährung valutierenden Vermögensgegenstände werden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Euro-Referenzkurs (Devisenkassamittelkurs) umgerechnet.

Die Folgebewertung der Vermögensgegenstände in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden unter Beachtung des Imparitäts- und Realisationsprinzips bewertet, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne hingegen nicht ergebniswirksam berücksichtigt werden. Die Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufteilung und die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagenvermögens sind im Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist, dargestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten entgeltlich erworbene Software, die bereits vollständig abgeschrieben und mit einem Erinnerungswert von EUR 1 angesetzt sind.

Das Sachanlagenvermögen beinhaltet im Wesentlichen Büroausstattung, IT- und Kommunikationstechnik und Raumluftreinigungsanlagen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 181 (VJ: TEUR 59), Forderungen gegen verbundene Unternehmen von TEUR 1.241 (VJ: TEUR 397) sowie Forderungen gegenüber Zahlungsabwickler von TEUR 1.359 (VJ: TEUR 1.325).

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 450 (VJ: TEUR 305) enthalten (Mietkaution).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen vorab gezahlte Softwarelizenzgebühren und Wartungs-/Supportvertragsgebühren. Die Auflösung erfolgt zeitanteilig über die Vertragsdauer.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist in voller Höhe eingezahlt.

Fremdkapital

Die Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 5.332 (VJ: TEUR 3.940), darunter aus Lieferungen und Leistungen TEUR 46 (VJ: TEUR 86).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen - wie auch im Vorjahr - nicht.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet von Kunden vereinnahmte vorabgezahlte Softwarelizenzgebühren. Die Auflösung erfolgt zeitanteilig über die Vertragsdauer.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus einem Gewerberaummietvertrag bis Juni 2034 in Höhe von TEUR 9.383 (VJ: TEUR 6.803).

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich vier Arbeitnehmer beschäftigt (VJ: drei Arbeitnehmer).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch die folgenden Personen wahrgenommen:

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses sind folgende Personen zu Geschäftsführern bestellt:

Sie sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das Mutterunternehmen des kleinsten Konsolidierungskreises ist die think-cell Group GmbH, Berlin.

Der Jahresabschluss der think-cell Operations GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde auf der Gesellschafterversammlung am 26. November 2023 festgestellt.