Pluto Beteiligungswerte AG

Pluto Beteiligungswerte AG

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

Aufsichtsrat

Vorstand

Lagebericht

Bericht des Aufsichtsrates

Jahresabschluss

- Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar - 31. Dezember 2023

- Anhang

· Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

· Entwicklung des Anlagevermögens

Erläuterungen zur Bilanz

· Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

· Allgemeine Angaben

Mitglieder des Aufsichtsrates

Mitglieder des Vorstandes

Gewinnverwendungsvorschlag

Aufsichtsrat

Thorsten Becker

Leiter des Bereiches Investment & ALM in der AXA Konzern AG

Vorsitzender (seit 01.03.2024)

Thomas Junge

Leiter des Bereiches Recht in der AXA Konzern AG

Vorsitzender

(bis 27.08.2023)

Markus Herdina

Referent (Syndikusanwalt) im Bereich Recht der AXA Konzern AG Vorsitzender

(vom 28.08.2023 bis 29.02.2024)

Christoph Rummel

Leiter des Bereiches TAX in der AXA Konzern AG

Stefan Brochhaus

Bereich Recht, AXA Konzern AG

(seit 01.03.2024)

Vorstand

Alexandra Postert

Head of Finance Transformation / Director in der GIE AXA

(seit 01.09.2023)

Dr. Nils Kaschner

Deputy Chief Executive Officer in der AXA Group Operations

Stefan Rupp

Leiter des Bereichs Finance Actuarial Department in der AXA Konzern AG

Dr. Alexander Vollert

Group Chief Operating Officer in der GIE AXA

Luise Overfeld

Leiterin des Bereichs Controlling in der AXA Konzern AG

Dr. Nils Reich

Chief Executive Officer von AXA Global Health

(seit 01.11.2023)

Lagebericht

1. Entwicklung unserer Gesellschaft

Die Geschäftstätigkeit unserer Gesellschaft hat sich auch im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 auf die Verwaltung eigenen Vermögens bezogen, welches ausschließlich aus der Immobilie "Bockenheimer Landstraße" in Frankfurt a.M. bestand.

Die Eigenkapitalquote beträgt im Geschäftsjahr 88,80 Prozent. Im Vergleichsjahr 2022 waren es 83,98 Prozent. Diese Veränderung um 4,82 Prozent resultiert im Wesentlichen aus dem in 2023 gesunkenen Fremdkapital (Minderung um 33,90 Prozent zum Vorjahr) in Relation zum bisher konstanten Eigenkapital.

Obergesellschaft ist seit dem 01.01.2020 die Merkur Gesellschaft für Beteiligungs- und Vermögenswerte mbH, mit der mit Wirkung ab dem 01.01.2020 ein Beherrschungsvertrag etabliert wurde.

Mit der AXA Konzern AG, als Konzern-Muttergesellschaft und Organträger, besteht aufgrund des Beherrschungsvertrags eine Organschaft sowohl in körperschaftsteuerlicher und gewerbesteuerlicher Hinsicht, als auch in Bezug auf latente Steuer. Weiterhin besteht mit der AXA Konzern AG eine umsatzsteuerliche Organschaft seit 2003.

2. Risiken der Gesellschaft

Es bestehen die typischen Vermietungsrisiken in Bezug auf das Objekt Bockenheimer Landstraße in Frankfurt a.M. hinsichtlich der Mietzahlungen der vorhandenen Mieter.

3. Chancen der Gesellschaft

Das Objekt ist durch seine gute Lage weiterhin gut positioniert und wird nach der Umbauphase voraussichtlich dauerhaft ein positives Ergebnis erzielen. Der Verkehrswert der Immobilie beträgt derzeit 99,4 Mio.€.

4. Ausblick auf die Geschäftsjahre 2024 bis 2025

Das Hauptgeschäft wird sich in den kommenden Jahren weiterhin auf die Vermietung der Immobilie beschränken. Wir erwarten aus diesem Geschäft ein positives Ergebnis.

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung des Vorstandes entsprechend den ihm nach Gesetz und Satzung zugewiesenen Aufgaben überwacht und sich während des gesamten Jahres 2023 fortlaufend von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt.

In zwei Sitzungen sowie zwei schriftlichen Beschlussverfahren wurde er eingehend mündlich und schriftlich gemäß § 90 des Aktiengesetzes (AktG) über die allgemeine Geschäftsentwicklung sowie über grundlegende Fragen der Geschäftsführung unterrichtet. Die vom Vorstand beabsichtigte Geschäftspolitik sowie die Lage der Entwicklung der Gesellschaft wurden ausführlich besprochen. Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand weiterhin umfassend über die Risikosituation informiert. Geschäfte und Maßnahmen des Vorstandes, soweit sie der Zustimmung des Aufsichtsrates bedurften, sind in den Sitzungen vor der Beschlussfassung vom Vorstand eingehend erläutert worden.

In der Sitzung vom 20. März 2023 befasste sich der Aufsichtsrat ausführlich mit dem Bericht des Vorstandes über den Geschäftsverlauf und den vorgelegten Jahresabschluss 2022. In der gleichen Sitzung stellte der Vorstand die endgültige Planung für das Geschäftsjahr 2023 vor, die eingehend erörtert wurde. In der Sitzung am 13. November 2023 befasste sich der Aufsichtsrat mit der aktuellen Geschäftsentwicklung und der Planung für die Geschäftsjahre 2024 bis 2026.

Im vergangenen Jahr sind im Aufsichtsrat und Vorstand mehrere Personalveränderungen erfolgt. Herr Thomas Junge schied zum 27. August 2023 aus dem Aufsichtsrat aus. In der außerordentlichen Hauptversammlung vom 22. August 2023 wurde Herr Markus Herdina insoweit zum Nachfolger in den Aufsichtsrat mit Wirkung ab 28. August 2023 gewählt. Zudem wurde per schriftlichem Umlaufbeschluss im Aufsichtsrat vom 31. August 2023 Frau Alexandra Postert mit Wirkung zum 01. September 2023 und Herr Dr. Nils Reich mit Wirkung zum 01. November 2023 zum Vorstand ernannt.

Dem Vorstand sowie den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Dienstleistungsgesellschaften, die für unsere Gesellschaft tätig geworden sind, gilt für ihre Leistung im Jahr 2023 unser ganz besonderer Dank.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.-31.12.2023

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

Anhang

• Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

• Entwicklung des Anlagevermögens

• Erläuterungen zur Bilanz

• Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

• Allgemeine Angaben

• Nachtragsbericht

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Pluto Beteiligungswerte AG wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Jahresabschluss und der Lagebericht wurden nach Maßgabe der Vorschriften des HGB erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Aktiengesetzes beachtet.

Die Anderungen durch das Bilanzrichtlinien-Umsetzungs-Gesetz (BilRUG) wurden berücksichtigt, aber im Rahmen der gesetzlich zulässigen Erleichtungen nicht weiter ausgeführt.

Die Gesellschaft nimmt als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB für sich die gesetzlich zulässigen größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses nach § 326 HGB in Anspruch.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 HGB vorgenommen worden.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde von den größenabhängigen Erleichterungen des § 276 HGB kein Gebrauch gemacht.

Anlagevermögen

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten bewertet und werden gemäß § 7 Absatz 4 Nr. 1 EStG linear mit 3% auf die festgesetzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung wird eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen.

Sollte dieser Ansatz ganz oder teilweise entfallen wird eine entsprechende Zuschreibung auf die vormals vorgenommene Wertminderung erfolgen.

Die Immobilie wird ausschließlich zu gewerblichen Zwecken genutzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und laufende Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalwert aktiviert.

Die Fälligkeit der Forderungen liegt unter 1 Jahr.

Rückstellungen

Der Wertansatz der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen erfolgte nach § 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen für leistungsorientierte Pensionszusagen erfolgt nach der Projected-Unit-Credit-Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren) unter Berücksichtigung aktueller Sterblichkeits- und Invalidisierungswahrscheinlichkeiten, zukünftiger Gehalts- und Lohnsteigerungen und Rententrendannahmen.

Durch das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften wurden die Vorschriften zur Abzinsung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen geändert. Demnach werden die Pensionsrückstellungen nicht mehr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben, sondern mit dem der vergangenen zehn Geschäftsjahre, vorgegeben durch die Deutsche Bundesbank, abgezinst (§ 253 Absatz 2 Satz 1 HGB). Dabei wird pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen.

Als Rechtsgrundlage für die Sterblichkeits- und Invalidisierungsannahmen dienen die Richttafeln 2005 G der Heubeck-Richttafeln GmbH.

Die Anpassungen aus der jährlichen Überprüfung der versicherungsmathematischen Annahmen werden erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung gebucht.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Fälligkeit der Verbindlichkeiten liegt unter 1 Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind nicht vorhanden.

Passive Rechnungsabgrenzung

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten resultieren aus Mietvorauszahlungen, sowie Pensionsverpflichtungen für das Folgejahr.

Entwicklung des Anlagevermögens

Erläuterungen zur Bilanz

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

Aktiva

Passiva

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

Allgemeine Angaben

Angaben zu verbundenen Unternehmen

Zum Bilanzstichtag waren am Eigenkapital unserer Gesellschaft die AXA Assurances IARD Mutuelle, Paris (Frankreich) mit 10,1% und die Merkur GmbH, Köln mit 89,9% beteiligt.

Mutterunternehmen im Sinne von § 290 Abs. 1 HGB ist die Merkur GmbH.

Der Jahresabschluss unseres Unternehmens wird in den Konzernabschluss der AXA S.A., Paris, Frankreich zum 31. Dezember 2023 einbezogen.

Die AXA S.A., Paris, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf.

Dieser wird bei der französischen Finanzaufsichtsbehörde in Paris (Autorités des Marchés Financiers) unter RCS (Registre du Commerce et des Sociétés) 572 093 920 hinterlegt.

Der Konzernabschluss der AXA S.A. wird in englischer Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Dieser Konzernabschluss mit dem Konzernlagebericht hat gemäß § 291 Abs. 2 HGB befreiende Wirkung.

Angaben gemäß §285 Nr. 1 HGB zu Verbindlicheiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind nicht vorhanden.

Angaben nach § 285 Nr. 7 HGB zu den durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmern

Im Jahr 2023 waren keine Arbeitnehmer in der Pluto Beteiligungswerte AG beschäftigt.

Angaben gemäß § 285 Nr. 9 HGB zu Gesamtbezügen des Geschäftsführungsorgans oder des Aufsichtsrates

Für Mitglieder des Aufsichtsrates sind keine Bezüge gemäß § 285 Nr. 9a) HGB im Geschäftsjahr berücksichtigt worden.

Für die Mitglieder des derzeitigen Vorstandes wird keine Bezugsangabe für das Geschäftsjahr unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB gemacht.

Für ausgeschiedene Mitglieder des Vorstandes nach § 285 Nr. 9 b) wurden im Geschäftsjahr keine Bezüge berücksichtigt.

Für Pensionen von Vorstandsmitgliedern ist ein Betrag von 5.458.856,00 Euro (Vorjahr 9.089.821,00 Euro) zurück gestellt worden.

Ein nicht ausgewiesener Zuführungsbetrag gemäß Artikel 67 Abs.2 EGHGB existiert nicht.

Angaben nach § 285 Nr. 24 HGB zu den Rückstellungen für Pensionen

Für die Pensionszusagen, die im Allgemeinen auf Dienstzeit und Entgelt der Mitarbeiter basieren und als unmittelbare Pensionszusagen erteilt wurden, werden Pensionsrückstellungen gebildet. Planvermögen im Sinne von §246 Abs.2 HGB ist nicht vorhanden.

Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ergaben sich nicht.

Aufsichtsrat

Thorsten Becker

Leiter des Bereiches Investment & ALM in der AXA Konzern AG

Vorsitzender (seit 01.03.2024)

Thomas Junge

Leiter des Bereiches Recht in der AXA Konzern AG

Vorsitzender

(bis 27.08.2023)

Markus Herdina

Referent (Syndikusanwalt) im Bereich Recht der AXA Konzern AG Vorsitzender

(vom 28.08.2023 bis 29.02.2024)

Christoph Rummel

Leiter des Bereiches TAX in der AXA Konzern AG

Stefan Brochhaus

Bereich Recht, AXA Konzern AG

(seit 01.03.2024)

Vorstand

Alexandra Postert

Head of Finance Transformation / Director in der GIE AXA

(seit 01.09.2023)

Dr. Nils Kaschner

Deputy Chief Executive Officer in der AXA Group Operations

Stefan Rupp

Leiter des Bereichs Finance Actuarial Department in der AXA Konzern AG

Dr. Alexander Vollert

Group Chief Operating Officer in der GIE AXA

Luise Overfeld

Leiterin des Bereichs Controlling in der AXA Konzern AG

Dr. Nils Reich

Chief Executive Officer von AXA Global Health

(seit 01.11.2023)

Ergebnisabführung und Gewinnverwendungsvorschlag

Der im Geschäftsjahr 2023 erwirtschaftete Gewinn in Höhe von € 1.686.948,70 wird gemäß Gewinnabführungsvertrag vom 27.09.2010 der Merkur Gesellschaft für Beteiligungs- und Vermögenswerte mbH gutgeschrieben.

Durch den Gewinnvortrag aus dem Vorjahr mit einem Betrag von € 258,89 ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von € 258,89.

Der Vorstand schlägt vor den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Gewinnverwendungsbeschluss

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 01.01.2023 bis 31.12.2023 wurde mit der Hauptversammlung vom 15.03.2024 festgestellt.

Die Hauptversammlung hat am 15. März 2024 beschlossen:

Der im Geschäftsjahr erwirtschaftete Gewinn von 1.686.948,70€ wird gemäß bestehendem Gewinnabführungsvertrag an die Merkur Beteiligungs- und Vermögenswerte mbH abgeführt.

Der Gewinnvortrag in Höhe von 258,89€ wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Weiterhin wurde den Mitgliedern des Vorstandes sowie des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung erteilt.