Coface Services Holding GmbH

Coface Rating Holding GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktivseite

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

1. Allgemeine Angaben

Die Coface Rating Holding GmbH (Coface Rating Holding), Mainz, ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Compagnie Française d´Assurance pour le Commerce Extérieur (Coface) S.A., Bois Colombes / Frankreich (Coface Europe). Funktional zugeordnet ist die Beteiligung der Coface, Niederlassung in Deutschland mit der ein Ergebnisabführungsvertrag besteht.

Die Coface Rating Holding wird in den Konzernabschluss und Konzernlagebericht der

Coface S.A., Bois-Colombes, Frankreich (Coface S.A.) als Muttergesellschaft der Coface Europe einbezogen. Es handelt sich hierbei um den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die Coface Rating Holding einbezogen wird. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht ist am Sitz der Coface S.A. erhältlich und wird in deutscher Übersetzung im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die bisherige Alleineigentümerin Natixis S.A., Paris (Natixis), hat im Geschäftsjahr die Mehrheit ihrer Anteile an der Coface S.A. an die Börse gebracht. Am 27. Juli 2014 erfolgte die Erstnotiz der Aktien der Coface S.A. am regulierten Markt der Euronext in Paris. Seitdem hält die Natixis S.A. gut 41% der Aktien der Coface S.A.

Die Coface S.A. wird in den Konzernabschluss der Natixis einbezogen. Die Natixis wiederum wird mehrheitlich in den Konzernabschluss der BPCE S.A., Paris / Frankreich, einbezogen, die diesen am Geschäftssitz hinterlegt. Es handelt sich hierbei um den größten Kreis von Unternehmen, in den die Coface Rating Holding einbezogen ist.

Am 24. April 2012 wurde ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Tochtergesellschaft Coface Rating GmbH (Coface Rating) mit Wirkung zum 1. Januar 2012 geschlossen.

Die Coface Rating Holding ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wird gemäß § 264 Abs.1 Satz 4 HGB verzichtet.

Gemäß notariellem Vertrag vom 19. August 2014 wurde die Coface Deutschland Vertriebs GmbH, Mainz, rückwirkend zum 1. Januar 2014 auf die Coface Rating Holding GmbH verschmolzen. Die Eintragung der Verschmelzung im Handelsregister erfolgte am 1. Oktober 2014. Durch die Verschmelzung ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die aufnehmende Gesellschaft.

Die Eröffnungsbilanzbuchwerte einschließlich der übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden sind in der Bilanz zusätzlich dargestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Grundlage für die Umrechnung in Euro bei erstmaligem Ansatz sind die Kurse am Transaktionstag. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gemäß § 256a Satz 2 HGB das Realisations- und das Anschaffungskostenprinzip nicht anzuwenden. Entsprechende Umrechnungsgewinne und -verluste werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

Zwischen der Coface Deutschland als Organträger und der Coface Rating Holding als Organgesellschaft besteht eine umsatz- und ertragsteuerliche Organschaft. Künftige Steuerbe- oder -entlastungen aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen und den korrespondierenden steuerlichen Wertansätzen sind beim Organträger als Steuersubjekt berücksichtigt.

Aktivseite

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen ausgewiesen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten abzüglich vorgenommener Abschreibungen bilanziert. Die Ausleihungen werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit Nominalbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag bewertet. Dem vorhandenen Ausfallrisiko wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten zum Geschäftsjahresbeginn beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen. Es handelt sich im Wesentlichen um noch nicht verdiente Provisionen der Geschäftskundenberater.

Passivseite

Die Kapitalrücklage wurde im Berichtsjahr um TEUR 1.900 erhöht. Das gezeichnete Kapital der auf die Coface Rating Holding verschmolzenen Coface Deutschland Vertriebs GmbH in Höhe von TEUR 25 wurde ins gezeichnete Kapital der Gesellschaft aufgenommen. Im Berichtsjahr wurden TEUR 51 an ausstehenden Einlagen eingezahlt. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu berücksichtigenden Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr nicht abzuzinsen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen des Vorjahres betrafen ausschließlich die Coface Sverige Services AB, Stockholm/Schweden und sind im Berichtsjahr vollständig zurückgeführt worden. Gleichzeitig wurde das Eigenkapital der Coface Sverige Services AB um TEUR 1.200 erhöht, was entsprechend Niederschlag in den Anteilen an verbundenen Unternehmen findet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin Coface Deutschland. In Höhe von TEUR 16.679 beinhalten sie das aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags an die Coface Deutschland abzuführende Ergebnis.

4. Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

An den folgenden Gesellschaften hält die Coface Rating Holding jeweils 100 % der Anteile:

Bei den Nicht-Euro-Ländern Schweden und Dänemark wurde der Umrechnungskurs zum Euro mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag zugrunde gelegt.

An den folgenden Gesellschaften ist die Coface Rating Holding über die Coface Rating mittelbar beteiligt:

Mitarbeiter

Es werden keine eigenen Mitarbeiter beschäftigt. Die Gesellschaft arbeitet in Raum- und Personalunion mit der Coface Deutschland.

Befreiender Konzernabschluss

Die Einbeziehung der Coface Rating Holding in den IFRS Konzernabschluss und den Konzern-lagebericht der Coface S.A. hat gemäß § 291 Abs. 1 HGB befreiende Wirkung für die Gesellschaft. Der Konzernabschluss und -lagebericht ist am Sitz der Coface S.A. erhältlich und wird in deutscher Übersetzung im Bundesanzeiger veröffentlicht. Der Coface Konzernabschluss wird nach den zum Abschlusszeitpunkt anwendbaren und von der Europäischen Union übernommen Standards erstellt. Der befreiende Konzernabschluss weicht insbesondere in Bezug auf die nachfolgenden Punkte von handelsrechtlichen Grundsätzen ab:

Ergebnisverwendung

Das Ergebnis der Coface Rating Holding beläuft sich auf TEUR 16.679 und wird an die Coface Deutschland abgeführt.

Geschäftsführung