Coface Debitorenmanagement GmbH

Coface Debitorenmanagement GmbH

Mainz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

in EUR

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

in EUR

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Coface Debitorenmanagement GmbH (Coface Debitoren) hat ihren Sitz in Mainz und ist in das Handelsregister B des Amtsgerichts Mainz unter der Nummer HRB 40170 eingetragen. Sie ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Compagnie Française d'Assurance pour le Commerce Extérieur SA, Bois Colombes, Frankreich (Coface Europe). Funktional zugeordnet ist die Beteiligung der Compagnie Française d'Assurance pour le Commerce Extérieur SA, Niederlassung in Deutschland mit Sitz in Mainz (Coface Deutschland), mit der ein Ergebnisabführungsvertrag besteht.

Die Coface Debitoren wird in den Konzernabschluss und Konzernlagebericht der Coface SA, Bois-Colombes, Frankreich (Coface SA), als Muttergesellschaft der Coface Europe einbezogen. Es handelt sich hierbei um den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die Coface Debitoren einbezogen wird.

Die Coface Debitoren ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wird gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Grundlage für die Umrechnung in Euro bei erstmaligem Ansatz sind die Kurse am Transaktionstag. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger sind gem. § 256a Satz 2 HGB das Realisations- und das Anschaffungskostenprinzip nicht anzuwenden. Entsprechende Umrechnungsgewinne und -verluste werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Zwischen der Coface Deutschland als Organträger und der Coface Debitoren als Organgesellschaft besteht eine umsatz- und ertragsteuerliche Organschaft. Künftige Steuerbe- oder -entlastungen aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen und den korrespondierenden steuerlichen Wertansätzen sind beim Organträger berücksichtigt.

In Folge der kaufmännischen Rundung können in den Jahresabschlussangaben Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- einer Einheit auftreten.

Aktivseite

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung ausgewiesen.

Die Bewertung der unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Leistungen (nicht erledigte Inkassofälle) erfolgt zu Herstellungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag bewertet. Dem vorhandenen Kredit- und Ausfallrisiko wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalwerten bilanziert.

Passivseite

Die Bilanzierung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte unter Verwendung eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit der projizierten Einmalbeitragsmethode (PUC) als Bewertungsmethode und den Heubeck-Richttafeln 2018 G als biometrische Rechnungsgrundlagen. Der Rechnungszins wurde unter Anwendung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit 1,83 % p.a. angenommen und der Rententrend mit 2,25% p.a..

Die Rückstellung für Pensionen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit vorhandenem Deckungsvermögen saldiert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bilanzierung der Rückstellung für Jubiläumszuwendungen an Arbeitnehmer erfolgte unter Verwendung eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit der projizierten Einmalbeitragsmethode (PUC) als Bewertungsmethode und den Heubeck-Richttafeln 2018 G als biometrische Rechnungsgrundlagen. Der Rechnungszins wurde unter Anwendung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit 1,76 % p.a. sowie der Gehaltstrend mit 2,25 % p.a. angenommen.

Die Bewertung der Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen aus einzelvertraglichen Vereinbarungen erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens nach den Regelungen der Verlautbarung IDW RS HFA 3 unter Verwendung der Heubeck-Richttafeln 2018 G, einem Rechnungszins von 1,00 % p.a. und einem Gehaltstrend von 2,25 % p.a..

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die ausgewiesene Rückstellung für Pensionszusagen für zwei ehemalige Geschäftsführer in Höhe von TEUR 740 ergibt sich aus der Saldierung der Bruttorückstellung von TEUR 1.244 mit Deckungsvermögen von TEUR 504. Das Deckungsvermögen betrifft Aktivwerte von Lebensversicherungsverträgen, deren Zeitwert den fortgeführten Anschaffungskosten entspricht. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt TEUR 9.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt TEUR 3.335 bestehen hauptsächlich aus dem Cashpooling gegenüber der Coface Deutschland in Höhe von 3.225 TEUR.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 4.202 enthalten überwiegend, Verrechnungskonten noch nicht korrekt allokierter Zahlungseingänge in Höhe von 2.642 TEUR.

Gewinn- und Verlustrechnung

Aus der Auflösung von Rückstellung ergaben sich sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 62. Durch Währungsumrechnung ergaben sich sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 1 und sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 44.

Der Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen resultiert in voller Höhe aus Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen. Dabei wurden bei den Pensionsverpflichtungen Aufwendungen in Höhe von TEUR 22 und Erträge aus dem zu verrechnenden Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 9 miteinander saldiert.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer/innen betrug ohne Geschäftsführung und Auszubildende 52 (Vorjahr 45).

In Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Hierbei handelt es sich um mehrjährige Zahlungsverpflichtungen aus PKW-Leasingverträgen zum Bilanzstichtag. Die Gesamtverpflichtungen belaufen sich auf insgesamt TEUR 139.