DOMO Caproleuna GmbH

DOMO Caproleuna GmbH

Leuna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Posten "Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne"; "Aufwendungen aus Verlustübernahme"; "Erträge aus Gewinnabführungsverträgen" sowie "Erträge aus Verlustübernahme" gemäß § 277 Abs. 3 Satz 2 HGB erweitert.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um die Posten "Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen zum Anlagevermögen" ergänzt.

Aufgrund eines im Jahr 2014 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages hat sich die DOMO Caproleuna GmbH verpflichtet, den gesamten Gewinn an die DOMO Chemicals GmbH, Leuna, abzuführen. Im Fall eines Verlustes erfolgt ein entsprechender Ausgleich durch die Muttergesellschaft.

II. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma DOMO Caproleuna GmbH mit Sitz in Leuna im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter der Nummer HRB 207846 eingetragen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten (Einzelkosten) sowie Fertigungsgemeinkosten einbezogen. Planmäßige Abschreibungen für abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens wurden nach der linearen Methode pro rata temporis ermittelt. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden entsprechend § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 werden pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p. a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer bei Gebäuden liegt zwischen 10 und 40 Jahren, bei technischen Anlagen und Maschinen zwischen 5 und 25 Jahren sowie bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 25 Jahren.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Für bestimmte Vorräte werden die Werte mithilfe zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips ermittelt.

Zum Stichtag befinden sich 80.510 Emissionsberechtigungen auf dem Emissionskonto der EU im Unionsregister für die DOMO Caproleuna GmbH. Die Gesellschaft hat hinsichtlich unentgeltlich erworbener Zertifikate von dem Wahlrecht einer Bilanzierung zum Erinnerungswert Gebrauch gemacht. Der Zeitwert der unentgeltlich erworbenen und im Bestand befindlichen Emissionsberechtigungen beträgt zum Stichtag TEUR 6.783.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren und Ersatzteile wurden grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Bei einzelnen Materialpositionen waren Gängigkeitsabwertungen erforderlich.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Die verlustfreie Bewertung wurde durch angemessene Abwertungen gewährleistet. Eventuelle Kosten der Minderauslastung wurden berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht berücksichtigt.

Abweichend davon wurden Kuppelprodukte mittels Restkostenmethode mit voraussichtlich erzielbaren Veräußerungserlösen (ohne Vertriebskosten) oder mit den niedrigeren ihnen zurechenbaren Einzelkosten angesetzt.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Einzeln erkennbare Risiken sowie das allgemeine Kreditrisiko wurden durch angemessene Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen berücksichtigt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für die Folgezeit darstellen.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen zum Anlagevermögen werden entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagegüter aufgelöst, für die die Zuschüsse und Zulagen gewährt wurden.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Barwert der anteilig erworbenen planmäßigen Anwartschaft (sog. PUC-Methode), unter Verwendung der Richttafeln 2018 G, bewertet. Als Zinssatz für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung in Höhe von 1,78 % p. a. verwendet. Mögliche Gehalts- und Rentensteigerungen wurden nicht berücksichtigt. Die Fluktuation wurde altersabhängig mit einer Rate von 2,98 % p. a. berücksichtigt.

Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen, Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den vorgenannten Rückstellungen verrechnet.

In den sonstigen Rückstellungen enthaltene Jubiläumsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (Zinssatz: 1,44 %, Gehaltstrend: 2 %, Fluktuation: 4 %, jeweils p. a.) ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden insbesondere für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Sachanlagevermögen, Pensionsrückstellungen und sonstigen Rückstellungen ermittelt. Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der DOMO Chemicals GmbH sind latente Steuern nur auf der Ebene des Organträgers zu bilanzieren.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Forderungen aus Verlustübernahme ggü. der DOMO Chemicals GmbH (TEUR 49.797; Vj.: TEUR 0), Forderungen aus Gewinnabführung ggü. der DOMO Engineering Plastics GmbH (TEUR 1.142; Vj.: TEUR 3.550), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 3.918; Vj.: TEUR 5.068), aus Cash Pool Forderungen (TEUR 84.154; Vj.: TEUR 255.994), aus Darlehensforderungen (TEUR 75.000; Vj.: TEUR 0), aus sonstigen Forderungen (TEUR 0; Vj.: TEUR 3.706) und aus Forderungen aus Umsatzsteuer Organschaft (TEUR 976; Vj.: TEUR: 699).

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 208.981 (Vj.: TEUR 256.082) und betreffen im Wesentlichen Cash Pool Forderungen gegen die DOMO Chemicals GmbH in Höhe von TEUR 84.154, Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 75.000, Forderungen aus Verlustübernahme (TEUR 49.797; Vj.: TEUR 0) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 30.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Steuerforderungen in Höhe von TEUR 4.209 (Vj.: TEUR 13.855) ausgewiesen. Darüber hinaus sind darin Forderungen aus Rückdeckungsversicherungen für Pensionen in Höhe von TEUR 112 (Vj.: TEUR 29) enthalten, welche Laufzeiten von mehr als einem Jahr aufweisen.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind im Forderungsspiegel einzeln dargestellt:

(3) Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt EUR 9.714.545,74.

(4) Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen zum Anlagevermögen

Die Posten enthalten die im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" gewährten Investitionszuschüsse sowie Investitionszulagen gemäß Investitionszulagengesetz. Sie werden in gleichbleibenden Beträgen der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände entsprechend aufgelöst.

(5) Rückstellungen

Zum 31. Dezember 2022 beträgt die Pensionsrückstellung TEUR 8.068 (Vj.: TEUR 8.744), das zu verrechnende Deckungsvermögen TEUR 7.474 (Vj.: TEUR 7.475). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um Wertpapiere.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Der Bewertungsunterschied aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem zehnjährigen Durchschnittszinssatz zum siebenjährigen Durchschnittszinssatz (1,44 % p. a.) gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 30.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 2.596 (Vj.: TEUR 1.255), Instandhaltungsrückstellungen in Höhe von TEUR 219 (Vj.: TEUR 690), Abwasserlastgeld verschiedener Jahre in Höhe von TEUR 339 (Vj.: TEUR 374) und ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 3.665 (Vj.: TEUR 2.968).

(6) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten TEUR 27.065 aus einem in 2014 abgeschlossenen Vertrag mit der KBC Commercial Finance N.V., Brüssel, über die Vorfinanzierung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 15.869 (Vj.: TEUR 55.521) und beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Verlustübernahme der Xentrys Leuna GmbH in Höhe von TEUR 11.568 (Vj.: TEUR 0), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3.529 (Vj.: TEUR 14.986). Die Verbindlichkeiten aus der Gewinnabführung betragen TEUR 0 (Vj.: TEUR 39.779).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen TEUR 956 (Vj.: TEUR 44.335) und betreffen im Geschäftsjahr 2022 im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der umsatzsteuerlichen Organschaft und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Aufgliederung der Umsatzerlöse

(2) Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von TEUR 13.080 (Vj.: TEUR 5.625) handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus Währungsumrechnungen (TEUR 909; Vj.: TEUR 808), Erträge aus der Strompreiskompensation als Beihilfe für indirekte CO ₂ -Kosten für 2021 (TEUR 396; Vj.: TEUR 1.275), Erträge aus dem Verkauf von CO ₂ -Zertifikaten (TEUR: 6.335; Vj.: TEUR 692), Erträge aus der Auflösung von Investitionszuschüssen und -zulagen (TEUR 462; Vj.: TEUR 566), sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR: 606; Vj.: TEUR 1.159).

Sonstige periodenfremde Erträge sind im Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 1.989 (Vj.: TEUR 0) enthalten. Hierbei führte die Rückabwicklung des Rückkühlwerkes zu periodenfremden Erträgen in Höhe von TEUR 1.265.

(3) Personalaufwand

Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen TEUR 410 (Vj.: TEUR 835).

(4) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 871 (Vj.: TEUR 758) enthalten. Es wurden keine wesentlichen periodenfremden Aufwendungen im Geschäftsjahr 2022 verzeichnet.

(5) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von TEUR 562 (Vj.: TEUR 703) betreffen im Geschäftsjahr 2022 im Wesentlichen Zinserträge resultierend aus der Forderung durch Verlustübernahme, basierend auf dem Ergebnisabführungsvertrag und aus der Anpassung des Deckungsvermögens für Pensionen.

(6) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind im Wesentlichen Aufwendungen für Finanzierungs- und Factoringkosten der KBC Commercial Finance N.V. in Höhe von TEUR 646 (Vj.: TEUR 424), Darlehenszinsen in Höhe von TEUR 194 (Vj.: TEUR 152) sowie Aufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen TEUR 218 (Vj.: TEUR 166) enthalten.

Zinsen an verbundene Unternehmen enthalten Zinsaufwendungen an die Gesellschafterin DOMO Chemicals GmbH aus dem Cash Pooling in Höhe von TEUR 16 (Vj.: TEUR 2). Die Zinsaufwendungen aus dem EAV betragen TEUR 986 (Vj.: TEUR 416).

VI. Haftungsverhältnisse

Für die Verbindlichkeit des verbundenen Unternehmens DOMO Chemicals GmbH aus der Konsortialfinanzierung mit sechs Finanzinstituten in Höhe von TEUR 410.000 am 31. Dezember 2022 haftet die DOMO Caproleuna GmbH gesamtschuldnerisch zusammen mit anderen Bürgen.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft für die Verbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen gegenüber Kreditinstituten wird aufgrund der finanziellen Rahmenbedingungen der DOMO Chemicals GmbH als gering eingeschätzt.

Darüber bestehen hinaus seit dem 16. Februar 2018 zwei Patronatsvereinbarungen jeweils zwischen der DOMO Caproleuna GmbH (Patronin) und zwei Tochtergesellschaften, der DOMO Engineering Plastics GmbH, Premnitz, und der Xentrys Leuna GmbH, Leuna. Die DOMO Caproleuna GmbH verpflichtet sich demnach, die Xentrys Leuna GmbH und die DOMO Engineering Plastics GmbH finanziell so auszustatten, dass beide Gesellschaften in der Lage sind, jederzeit rechtzeitig ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Diese Vereinbarungen haben eine unbestimmte Laufzeit und können mit einer Frist von 18 Monaten zum Geschäftsjahresende gekündigt werden.

VII. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den Haftungsverhältnissen bestehen in Höhe von TEUR 10.859 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 31. Mai 2023 und 30. Juni 2028. Weiterhin bestehen Eventualverbindlichkeiten aus einem Avalkredit in Höhe von TEUR 969.

VIII. Sonstige Angaben

(1) Geschäftsführung

Auf die Angaben der Geschäftsführerbezüge wird entsprechend der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Im Jahr 2022 haben Luc De Raedt und Timm Ramcke Bezüge von der Domo Caproleuna GmbH erhalten.

Für ehemalige Geschäftsführer der Gesellschaft sind Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 313 gebildet.

(2) Muttergesellschaft

Über die Muttergesellschaft, die DOMO Chemicals GmbH, Leuna, gehört die Gesellschaft zum Konzern der DOMO Chemicals Holding N. V., Zwijnaarde/Belgien, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die DOMO Chemicals Holding N. V. stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss der DOMO Chemicals Holding N. V. wird durch Einstellung im Unternehmensregister veröffentlicht.

(3) Anteilsbesitz

^* vor Gewinnabführung an/Verlustübernahme von DOMO Caproleuna GmbH
^** vor Gewinnabführung an/ Verlustübernahme von der Muttergesellschaft

(4) Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 435 Mitarbeiter, davon 278 Gewerbliche und 157 Angestellte.

(5) Konzernverhältnisse

Die DOMO Caproleuna GmbH gehört zum Konzern DOMO Chemicals Holding N. V., Zwijnaarde/Belgien, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die DOMO Chemicals Holding N. V. wird einen befreienden Konzernabschluss und Konzernlagebericht offenlegen, der im Unternehmensregister veröffentlicht wird. Damit entfällt für DOMO Caproleuna GmbH die Verpflichtung, einen Konzernabschluss und -lagebericht aufzustellen. Die im belgischen Konzernabschluss angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden entsprechen weitestgehend den deutschen Rechnungslegungsgrundsätzen. Abweichungen bestehen insbesondere in der Behandlung kurzfristiger Gewinne und Verluste aus Bewertung von Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in Fremdwährung und Bewertung von langfristigen Rückstellungen.

(6) Nachtragsbericht

Die Gesellschafter der Xentrys Leuna GmbH haben mit Beschluss vom 28.11.2022 die Verschmelzung der Anteile mit der Muttergesellschaft DOMO Caproleuna GmbH beschlossen. Das Geschäft der Xentrys Leuna GmbH wird in die Organisationsstruktur der DOMO Caproleuna GmbH eingegliedert und dort unverändert fortgeführt. Die Belegschaft wird im Rahmen des Betriebsüberganges von DOMO Caproleuna GmbH übernommen. Die Verschmelzung soll rückwirkend zum 1. Januar 2023 erfolgen, sobald die Voraussetzungen dafür erfüllt sind.

Mit Datum vom 29. Juni 2023 hat sich die Domo Chemicals Holding N. V. verpflichtet, die Gesellschaft auf erstes Anfordern mit den erforderlichen finanziellen Mitteln auszu-statten, um es der DOMO Caproleuna GmbH zu ermöglichen, alle Forderungen ihrer Gläubiger im Zeitpunkt von deren Fälligkeit zu befriedigen und dadurch eine bestehende oder drohende Zahlungsunfähigkeit zu vermeiden bzw. zu beseitigen.

Im Übrigen sind nach dem Bilanzstichtag keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen auf den Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2022 haben. Wir verweisen hier auf die Ausführungen im Lagebericht (Abschnitt "Ausblick").

(7) Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 113 und betrifft mit TEUR 87 Abschlussprüfungsleistungen und mit TEUR 26 Steuerberatungsleistungen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

Lagebericht zum Jahresabschluss 2022

I. Wirtschaftsbericht

(1) Überblick

Das Jahr 2022 war für die DOMO Caproleuna GmbH insbesondere geprägt von den stark gestiegenen Gaspreisen und in deren Folge stark gestiegenen Rohstoffpreisen. Dies hatte einen direkten Einfluss auf die Verfügbarkeit von Rohstoffen, deren Herstellung in Europa/Deutschland nicht mehr kostendeckend möglich war (z. B. Ammoniak). Die teilweise extremen Preisanstiege haben zu einem Einbruch in der Nachfrage nach Polyamid 6 und seinen Vorprodukten geführt. Diese Gesamtsituation führte trotz gegenüber den Vorjahren gestiegenem Umsatz (hauptsächlich getrieben von Preiserhöhungen) zu noch stärker gestiegenen Herstellungskosten und geringeren Verkaufsmengen. Die gestiegenen Rohstoff- und Energiepreise konnten also nicht bzw. nicht vollständig an Kunden weitergegeben werden. Aufgrund der daraus folgenden geringen Auslastung der Produktionskapazitäten musste im 4. Quartal in Kurzarbeit gearbeitet werden. Letztlich lagen die betrieblichen Kosten über den Erlösen und ein positives Gesamtergebnis konnte nicht erreicht werden.

(2) Umsatzentwicklung

Der Umsatz je Produktgruppe entwickelte sich wie folgt:

Die Umsatzsteigerung erklärt sich zu ca. EUR 188,9 Mio. aus Preisanpassungen bei einem negativen Mengeneffekt von ca. EUR 117,5 Mio.

(3) Einflüsse auf das Geschäftsergebnis

Das Ergebnis vor Verlustübernahme TEUR -49.797 (Verlust) hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 89.576 verschlechtert. Wesentlich haben dazu die um TEUR 87.241 auf TEUR 487.103 gestiegenen Aufwendungen für Rohstoffe und die um TEUR 51.351 auf TEUR 111.331 gestiegenen Energiekosten beigetragen. Der beschriebene Kostenanstieg konnte durch die um TEUR 71.388 auf TEUR 728.650 gestiegenen Umsatzerlöse nicht vollumfänglich kompensiert werden. Im Vergleich der Jahre 2021 mit 2022 konnte der bereits angeführte Anstieg im Bereich der Energiekosten i. H. v. TEUR 51.351 durch Margenanstiege in den Bereichen Polyamid-6, Caprolactam und sonstige organische Produkte nicht kompensiert werden. Die Anstiege der Rohstoff- und Energiepreise spiegeln sich auch in höheren Verkaufspreisen und höheren Beständen wider.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.897. Diese Reduktion wurde insbesondere durch um TEUR 1.490 reduzierte Frachtkosten und um TEUR 1.108 verringerte konzerninterne Servicekosten realisiert.

(4) Finanzlage

Die Finanzlage des Unternehmens hat sich aufgrund des Verlustes und der entsprechenden Inanspruchnahme von kurzfristigen liquiden Mitteln aus dem Cash Pool verschlechtert. Zusätzlich wurde aus dem Cash Pool zur Unterstützung der Muttergesellschaft Domo Chemicals GmbH ein mittelfristiger Kredit von TEUR 75.000 gewährt. Mit Datum 29.06.2023 hat die Domo Chemicals Holding NV eine harte Patronatserklärung mit Rangrücktritt gegenüber allen deutschen Tochtergesellschaften abgegeben. Diese Vereinbarung ist in ihrer Höhe unbegrenzt und hat eine Laufzeit bis zum 30.06.2025.

(5) Bilanz

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahresstichtag um EUR 102,7 Mio. verringert.

Auf der Aktivseite ist im Wesentlichen die Verminderung der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen um EUR 50,5 Mio. zu nennen, welche vor allem auf einem Rückgang der Cashpoolingforderungen gegen die Muttergesellschaft DOMO Chemicals GmbH zurückzuführen ist. Zudem verringerten sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Fremde um TEUR 29.009.

Auf der Passivseite spiegelt sich der Rückgang überwiegend in den um EUR 54,5 Mio. verringerten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wider. Hinzukommt der Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 39.652. Grund dafür ist die im Jahr 2022 erfolgte Auszahlung der Gewinnabführung 2021 in Höhe von TEUR 39.779 an die Muttergesellschaft, die DOMO Chemicals GmbH.

Die Eigenkapitalquote liegt mit 76 % weiterhin auf einem sehr komfortablen Niveau. Die Eigenkapitalrentabilität und Gesamtkapitalrentabilität haben sich insbesondere infolge des negativen Ergebnisses auch im 5-Jahresvergleich verschlechtert. Die gestiegene Anlagenintensität geht bei einem leicht gesunkenen Anlagenbestand auf die deutlich verringerte Bilanzsumme zurück. Eigen- und Gesamtkapitalrentabilität haben sich in Folge des negativen Jahresergebnisses vor Verlustübernahme deutlich verschlechtert.

Kennzahlen

(6) Investitionen

Die Investitionen ins Sachanlagevermögen im Geschäftsjahr 2022 in Höhe von EUR 13,5 Mio. (Vj.: EUR 11,5 Mio.) betrafen überwiegend Maßnahmen zur Erhaltung der Anlagenverfügbarkeit, -sicherheit und -effizienz.

(7) Kapitalflussrechnung

(8) Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 435 Mitarbeiter, davon 278 Gewerbliche und 157 Angestellte.

II. Chancen, Risiko- und Prognosebericht

(1) Chancen- und Risikobericht

Wir sind als mittelgroßes Unternehmen der Chemischen Industrie mit einem schmalen Sortiment gegenüber unseren Hauptkonkurrenten einem vergleichsweise relativ höheren Risiko ausgesetzt. Insbesondere der Spread zwischen dem Rohstoff Benzol und dem Verkaufsprodukt Caprolactam beeinflusst das Ergebnis in starker Korrelation. Die damit einhergehende Zyklizität innerhalb unseres Hauptgeschäftes führt so zu unregelmäßigen Schwankungen der Profitabilität und stellt zusätzlich ein Liquiditätsrisiko dar, welches jedoch durch das Cashpooling deutlich reduziert wird.

Wir begegnen diesen Risiken durch eine flache und flexibel arbeitende Organisation. Risiken auf dem Absatz- und Beschaffungsmarkt sowie Risiken, die aus Inflation aufgrund der Krise am Energiemarkt (Ukraine Krieg) entstehen, versuchen wir durch formelgestützte Preisbildung, in der wir auch Inflation bzw. Energieanteile berücksichtigen und längerfristig geltende Kontrakte zu mindern. Durch regelmäßige Analyse von wesentlichen Indikatoren versuchen wir langfristige Tendenzen zu erkennen und daraus Wettbewerbsvorteile zu ziehen.

Neue Produkte und vertikale Erweiterung und insbesondere Akquisitionen innerhalb der DOMO Chemicals Gruppe verringern mittelfristig unser Sortiments- und Zyklusrisiko und stärken unsere Wettbewerbsposition. Durch ständige Verbesserungen bei Technologien und Prozessen erhöhen wir unsere Effizienz. Durch regelmäßiges Benchmarking versuchen wir, unsere Position im Markt zu bestimmen und auf neue Wettbewerber rechtzeitig zu reagieren.

Produkt- und Umweltschutzrisiken begegnen wir durch Zertifizierung nach internationalen Normen. Technische Risiken werden sowohl durch interne Sicherheitsexpertisen (HAZOP-Verfahren) als auch durch externen Erfahrungsaustausch (z. B. CEFIC) regelmäßig untersucht und minimiert.

Den Kreditrisiken wird durch die Zusammenarbeit mit dem DOMO-Gruppen-Kreditmanagement begegnet. Es besteht ein wirksamer Factoringvertrag, der auch Forderungsausfälle abdeckt. Dieser ist auf Gruppenebene rückversichert. Zusätzlich beurteilen wir das Kreditrisiko anhand der Bonität der Kunden und vergeben entsprechende Limits für den Geschäftsumfang. Hierdurch können potentielle Ausfallrisiken überwacht und gesteuert werden.

Liquiditätsrisiken und Risiken aufgrund steigender Kapitalmarktzinsen werden in Zusammenarbeit mit dem Corporate Finance and Treasury Director durch eine gemeinsame regelmäßige kurz- und mittelfristige Finanzplanung frühzeitig erkannt und durch Verteilung auf mehrere Unternehmen gestreut und abgemildert.

Die DOMO Caproleuna GmbH ist in diese Gesamtplanung eingebunden. Risiken, die den Bestand unseres Unternehmens ernsthaft gefährden könnten, sehen wir, als Teil der DOMO Chemicals Gruppe, in der möglichen Instabilität der Gesamtfinanzierung auf oberster Gruppenebene. Aus heutiger Sicht sind keine solcher Instabilitäten zu erkennen.

Ein regelmäßiges, weit entwickeltes und detailliertes Berichtswesen über den tatsächlichen Geschäftsverlauf hilft der Geschäftsführung und dem Gesellschafter, sich ein Bild der Lage zu schaffen und bei negativen Indikatoren frühzeitig geeignete Maßnahmen einzuleiten.

Gegen Risiken aus Produkthaftung, Feuer, Explosion und Maschinenbruch besteht umfangreicher Versicherungsschutz.

(2) Strategie

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt ist die Zukunft der PA6 Herstellung in Europa schwer einzuschätzen. Die hohen Energiepreise und der Wegfall von Exportmöglichkeiten wird zu Konsolidierungen führen, die nur die Unternehmen überleben werden, die kosteneffizient arbeiten und auch die Herausforderungen der Dekarbonisierung annehmen. Die von der DOMO Gruppe veröffentlichte strategische Ausrichtung unterstützt in diese Richtung.

Der genaue Umfang möglicher Risiken lässt sich dabei nur bedingt voraussagen. Vieles hängt davon ab, wann und wie schnell sich die Wirtschaft aufgrund der sehr einschneidenden Maßnahmen erholt und ob die weiteren Einflüsse wie Rohstoffknappheiten, insbesondere in den Öl- und Erdgasverfügbarkeiten und eine verschlechterte Absatzsituation vermieden werden können.

Kurzfristig konzentrieren wir uns auf die Sicherstellung einer nachhaltig hohen Anlagenauslastung, die Optimierung der Effizienz, insbesondere bei Material- und Energieverbrauch, eine intelligente und angemessene Fixkostenreduktion und die Hebung von Verbesserungspotentialen im Bereich von operativen Prozessen.

Zur Verbesserung der Fixkosten haben wir im Jahre 2022 ein Programm gestartet, dass ab Mitte 2023 erhebliche Einsparungen im Bereich Fixkosten - sowohl personalbezogen als auch nicht-personalbezogen erzielen wird. Einsparungen werden sowohl im Produktionsbereich als auch im Unterstützungsbereich umgesetzt.

Wir werden, wie schon in den vergangenen Jahren, kontinuierlich die in den einzelnen Verfahrensstufen der Caprolactamsynthese bestehenden Engpässe schrittweise beseitigen und die hohe Anlagenverfügbarkeit stabil halten.

Zusätzlich werden wir unsere Märkte für Caprolactam und die marktgängigen Vorprodukte weiterentwickeln und gegebenenfalls Alternativen für Produkte suchen, deren Ergebnisse nicht (mehr) den Anforderungen entsprechen.

Unsere Forschungs- und Entwicklungsabteilung konzentriert sich dabei auf Arbeitsgebiete, in denen wir Zugang zu langfristig günstigen Rohstoffquellen vorfinden. Dies kann zu weiteren Investitionen, Kooperationen oder Akquisitionen im Rahmen der Strategie der DOMO Chemicals Gruppe führen.

Wir arbeiten ständig daran, unsere Produktivitäts- und Kostensituation an den zukünftigen Wettbewerb anzupassen und für unsere Kunden ein höchst flexibler, zuverlässiger und beständiger Partner zu sein, zu dem sie eine langfristige Beziehung wünschen. Wir möchten durch höheren Einsatz von Ressourcen im Forschungs- und Entwicklungsbereich den Anteil von besonders rentablen Produkten steigern und durch den vermehrten Einsatz innovativer Verfahren zur Qualitätsverbesserung und Kostensenkung beitragen. Darüber hinaus möchten wir uns verstärkt auf die lösungsorientierte Versorgung mit anwendungsgerechten Produkten für unsere Kunden fokussieren. Nachhaltigkeit in wirtschaftlicher, sozialer und insbesondere auch produktspezifischer Hinsicht werden unser Handeln zukünftig stark beeinflussen und den Fokus auf Lösungen in diesem Umfeld schärfen.

(3) Ausblick und Going Concern

Unsere Prognose für 2023 geht von einer sich langsam normalisierenden gesamtwirtschaftlichen Lage auf dem Weltmarkt aus. Grundsätzlich erwarten wir, dass sich der Markt für unsere strategisch wichtigen Absatzprodukte Caprolactam und Polyamid-6 spürbar erholen wird, und sich insbesondere im 2. Halbjahr 2023 in Richtung der Vor-Krise-Situation entwickeln wird. Erste Anzeichen dafür sind heute schon sichtbar.

Das negative Ergebnis von 2022 hat die Finanzlage der DOMO Gruppe verschlechtert. Das Management hat die Aussichten für das Kerngeschäft des Unternehmens für die kommenden Jahre auf der Grundlage eines detaillierten Geschäftsplans eingehend analysiert, was zu einer Reihe von Finanzkennzahlen geführt hat, die die Entwicklung der Gewinn- und Verlustrechnung, der wichtigsten Positionen der Bilanz und des Cashflows widerspiegeln.

Auf dieser Basis hat die Leitung der DOMO Caproleuna GmbH einen Finanzplan erstellt aus dem hervorgeht, dass die Liquidität der Gesellschaft sichergestellt ist und somit der Ansatz des Going Concern für die Berichterstattung 2022 begründet ist. Darüber hinaus gehende Risiken sind über die der Höhe nach unbegrenzte Patronatserklärung der Domo Chemicals Holding NV vom 29.06.2023 abgedeckt.

Die politische Diskussion um die Folgen der Umstellung auf Erneuerbare Energien für die energieintensive Industrie, zu der wir uns zählen, verfolgen wir mit größter Sorge. Eine grundsätzliche Abschaffung geltender Erleichterungen würde zu strategisch relevanten Ergebnisreduzierungen führen, insofern keine alternativen Regelungen auf politischer Ebene gefunden werden.

Unsere Forschungs- und Entwicklungsteams arbeiten auch 2023 gezielt an der Erschließung von Einsparpotentialen in den Prozessen und Technologien, der Qualitätsverbesserung bestehender Produkte und an der Entwicklung von neuen, innovativen Produkten und Prozessen. Neue strategische Investitionen sind für das Jahr 2023 aktuell nicht geplant.

Für das Jahr 2023 erwarten wir für die DOMO Caproleuna GmbH im Vergleich zum Vorjahr einen leicht rückläufigen Umsatz und einem verbessertes negatives Jahresergebnis im oberen einstelligen Millionenbereich (EUR -9 Mio.). Damit einhergehend wird ein positives EBITDA in Höhe von EUR 7 Mio. erwartet.

In einer Gesamtbetrachtung der zu verschmelzenden Unternehmen DOMO Caproleuna GmbH und Xentrys Leuna GmbH rechnen wir für das Jahr 2023 mit einem um 7 % reduzierten Umsatz im Vergleich zum Jahr 2022 und einem deutlich verbesserten, aber weiterhin negativen Jahresergebnis (EUR -31 Mio.).

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DOMO Caproleuna GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DOMO Caproleuna GmbH, Leuna, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DOMO Caproleuna GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.