Procter & Gamble GmbH

Procter & Gamble GmbH

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus

1. Grundlagen der Gesellschaft

Allgemeine Vorbemerkungen

Die Procter & Gamble GmbH mit Sitz in Schwalbach am Taunus (nachfolgend: Procter & Gamble GmbH oder Gesellschaft), realisiert Umsätze aus der Kommission für den Verkauf von Produkten auf dem deutschen und auf dem österreichischen Markt im eigenen Namen und für Rechnung der Procter & Gamble International Operations SA, Petit Lancy, Schweiz, und der SPD Swiss Precision Diagnostics GmbH, Petit Laney, Schweiz. Für diese Tätigkeit als Kommissionär erhält die Gesellschaft eine prozentuale Vergütung, die sich auf der Basis der realisierten Umsätze errechnet. Zusätzlich werden der Gesellschaft die anfallenden Kosten für Werbung und Verkaufsförderung bis zur Höhe eines budgetierten Betrages erstattet. Für notwendige Budgetüberschreitungen in Ausnahmefällen, zum Beispiel nach Ausweitung des Produktportfolios oder zur Reaktion auf Aktionen der Wettbewerber, können zwischen den Auftraggebern und der Gesellschaft Zusatzbudgets vereinbart werden. Die durch die Kommissionärstätigkeit entstehenden Vertriebs- und Verwaltungskosten der Gesellschaft werden in Höhe des vereinbarten Jahresbudgets unabhängig von der tatsächlichen Höhe erstattet. Des Weiteren erbringt die Procter & Gamble GmbH Dienstleistungen für die Procter & Gamble Retail Services Sàrl, Petit Lancy, Schweiz, insbesondere in den Bereichen Vertrieb und Werbung, für die sie neben der Erstattung der angefallenen Kosten für diese Tätigkeiten einen Gewinnaufschlag erhält.

Vom 1. April 2020 bis zum 30. Juni 2023 bestand ein Teilbetriebspachtvertrag in Bezug auf den Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" zwischen der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, als Verpächterin und der Procter & Gamble GmbH als Pächterin. Die monatliche Abschlagszahlung betrug TEUR 90. Der Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" umfasste den Vertrieb und die Vermarktung von ehemals zur Merck Gruppe gehörenden Personal Health Care Produkten (z.B. Neurobion, Femibion, Nasivin, Kytta, Vigantol) in Deutschland. Ab dem 1. Juli 2023 betreibt die Procter & Gamble GmbH dieses Geschäft als Kommissionär im eigenen Namen und für Rechnung der Procter & Gamble International Operations SA, Petit Lancy, Schweiz.

Vom 1. April 2020 bis zum 30. Juni 2023 bestand ein Betriebsführungsvertrag zwischen der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, und der P&G GmbH in Bezug auf den durch die Procter & Gamble GmbH gepachteten Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)". Unter diesem führte die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, den Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der Procter & Gamble GmbH. Die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, erhielt zusätzlich zur Erstattung der angefallenen Kosten für diese Tätigkeiten einen Gewinnaufschlag.

Vom 1. Juli 2020 bis zum 30. Juni 2023 bestand zwischen der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, und der Procter & Gamble GmbH ein weiterer Betriebsführungsvertrag in Bezug auf den bisher von der Procter & Gamble GmbH selbst geführten Geschäftsbereich des Vertriebs und der Vermarktung von Personal Health Care Produkten (z. B. Erkältungsprodukte, Gastro, Schwangerschaftsdiagnostik, Mundpflege) in Deutschland. Unter diesem führte die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, diesen Geschäftsbereich als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der Procter & Gamble GmbH. In diesem Zusammenhang überließ die Procter & Gamble GmbH der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, die Vertriebsmitarbeiter für diesen Bereich. Hierfür belastete die Procter & Gamble GmbH die diese Mitarbeiter betreffenden Kosten an diese Gesellschaft.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, die ihrerseits über ihre Muttergesellschaft Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, eine mittelbare Beteiligungsgesellschaft der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus), ist.

Zwischen der Procter & Gamble GmbH und der Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft. Mit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus), als Organträgerin besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Zweigniederlassungen

In Deutschland bestehen die Zweigniederlassungen "Wick-Pharma-Zweigniederlassung der Procter & Gamble GmbH, 65824 Schwalbach am Taunus", sowie die "Blend-a-med Forschung - Zweigniederlassung der Procter & Gamble GmbH, 65824 Schwalbach am Taunus". Darüber hinaus besteht in Österreich die Zweigniederlassung "Procter & Gamble Austria - Zweigniederlassung der Procter & Gamble GmbH, 1030 Wien, Österreich".

Die "Wick-Pharma-Zweigniederlassung der Procter & Gamble GmbH, 65824 Schwalbach am Taunus" erfüllt die Voraussetzungen für den Erhalt und Fortbestand der arzneimittelrechtlichen Zulassung für Produkte unter dem Namen Wick-Pharma.

Die "Zweigniederlassung Blend-a-med Forschung - Zweigniederlassung der Procter & Gamble GmbH, 65824 Schwalbach am Taunus" veröffentlicht wissenschaftliche Forschungsergebnisse über Zahnpflege.

Der Verkauf und Vertrieb von und allgemein der Handel mit Seifen, Wasch-, Reinigungs- und Körperpflegemitteln, Papiererzeugnissen, Wäsche-, Hygiene- und Toilettenartikeln und pharmazeutischen, kosmetischen und sonstigen chemischen Erzeugnissen auf dem österreichischen Markt erfolgt durch die "Procter & Gamble Austria - Zweigniederlassung der Procter & Gamble GmbH, 1030 Wien, Österreich".

Wesentliche Vorgänge im Geschäftsjahr

Am 27. März 2023 gewährte die Procter & Gamble GmbH der Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, ein Darlehen in Höhe von TEUR 175.000. Das verzinsliche Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. März 2026.

2. Procter & Gamble weltweit

Die Procter & Gamble GmbH ist eingebunden in den Konzern der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA.

Procter & Gamble wurde 1837 von William Procter und James Gamble gegründet und besteht somit seit mehr als 180 Jahren.

Bekannte Marken der Procter & Gamble Gruppe sind unter anderem Always, Ariel, Braun, Febreze, Gillette, Gillette Venus, Oral B, Pampers und Pantene Pro-V.

Der weltweite Umsatz des Konzerns stieg für das Geschäftsjahr 2022/23 von USD 80,2 Milliarden im Vorjahr auf USD 82,0 Milliarden. Das Ergebnis nach Steuern betrug USD 14,7 Milliarden, nach einem Vorjahresergebnis von ebenfalls USD 14,7 Milliarden.

3. Wirtschaftsbericht

3.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Die Procter & Gamble GmbH ist als Anbieterin von Markenartikeln mit ihrer Standardproduktpalette in den Wettbewerb und die Marktkonstellationen in Deutschland und Österreich eingebunden. Einflussfaktoren für den Absatz stellen vor allem die allgemeine Wirtschaftsentwicklung und das Konsumverhalten dar.

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist im 2. Quartal 2023 gegenüber dem 1. Quartal 2023 - preis-, saison- und kalenderbereinigt - nicht weiter gesunken (0,0 %). Nach zwei Rückgängen in Folge nahmen die preis-, saison- und kalenderbereinigten Konsumausgaben im 2. Quartal 2023 im Vergleich zum 1. Quartal 2023 leicht um 0,1 % zu. Der private Konsum sank nach den Rückgängen im Winterhalbjahr nicht weiter und stabilisierte sich (0,0 %). Die Konsumausgaben des Staates erholten sich nach den teils merklichen Rückgängen in den Vorquartalen und stiegen leicht um 0,1 % (Quelle: Destatis, BIP im 2 Quartal 2023, 25. August 2023).

Die Arbeitslosenquote auf Basis aller zivilen Erwerbspersonen belief sich im Juli auf 5,7 Prozent. Saisonbereinigt verringerte sie sich gegenüber dem Vormonat leicht um 0,1 Prozentpunkte auf 5,6 Prozent. Im Vergleich zum Vorjahr ist die nicht saisonbereinigte Quote um 0,3 Prozentpunkte gestiegen (Quelle: Bundesagentur für Arbeit, Monatsbericht Juli 2023).

Im 2. Quartal 2023 sank das Bruttoinlandsprodukt in Österreich geschätzt saison- und arbeitstagsbereinigt um -0,4 Prozent gegenüber dem Vorquartal, und um -0,3 Prozent gegenüber dem Vorjahresquartal. Damit gab es anders als im 1. Quartal einen Wirtschaftsrückgang im Vorquartalsvergleich (Statista, Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) in Österreich vom 2. 2022 bis zum 2. Quartal 2023, Juli 2023).

Trotz des herausfordernden wirtschaftlichen Umfelds hat sich das deutsche und österreichische Geschäft von Procter & Gamble aufgrund des breiten Produktportfolios im vergangenen Geschäftsjahr auch weiterhin positiv entwickelt.

3.2 Ertragslage

3.2.1 Übersicht

3.2.2 Erläuterungen

Die Umsatzerlöse aus der Kommissionärstätigkeit sind die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren für die Gesellschaft.

Für die Procter & Gamble GmbH wurde für das Geschäftsjahr ein Gesamtumsatz auf leicht steigendem Niveau zum Vorjahr prognostiziert. Die Entwicklung des Gesamtumsatzes entsprach der Prognose des Vorjahres.

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft beinhalten die Vergütung aus der Kommissionärstätigkeit sowie Verwaltungsdienstleistungen für andere Konzerngesellschaften. Die Umsatzerlöse für die Vergütung aus der Kommissionärstätigkeit sind gegenüber dem Vorjahr um Euro 3,8 Millionen angestiegen. Die anderen Umsatzerlöse enthalten wie im Vorjahr insbesondere die Erträge aus der Überlassung von Mitarbeitenden an die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus (Euro 7,9 Millionen; Vorjahr: Euro 7,8 Millionen).

Die Prognose eines Betriebsergebnisses auf vergleichbarem Niveau des Geschäftsjahres 2021/22 wurde nicht getroffen. Aufgrund der Vergütungssystematik, welche auf den nach US GAAP erfassten Aufwendungen basiert, ergaben sich höhere nicht erstattbare Aufwendungen für die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Euro 7,8 Millionen).

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich hauptsächlich um Kostenerstattungen für Werbeaufwendungen sowie für Vertriebs-, Verwaltungskosten und Recyclinggebühren, durch die Procter & Gamble International Operations SA, Petit Lancy, Schweiz, und die SPD Swiss Precision Diagnostic GmbH Petit Lancy, Schweiz.

Der Materialaufwand beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für Betriebspacht.

Der Anstieg bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrifft hauptsächlich gestiegene Werbeaufwendungen und Vertriebs- und Verwaltungskosten sowie Recyclinggebühren, deren Erstattung jeweils in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen wird.

Die Veränderung des Finanzergebnisses resultiert im Wesentlichen aus Erträgen aus der Zeitwertbewertung des Deckungsvermögens zur Erfüllung von Pensionsverpflichtungen (Euro 13,7 Millionen; Vorjahr: Aufwand in Höhe von Euro 16,8 Millionen). Des Weiteren wirkt sich ein geringerer Zinsaufwand in den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Euro 4,8 Millionen; Vorjahr Euro 23,1 Millionen) aufgrund einer Zinssatzerhöhung aus (Zinsertrag Euro 1,1 Millionen; Vorjahr: Zinsaufwendungen in Höhe von Euro 16,7 Millionen).

3.3 Finanzlage

3.3.1 Übersicht Finanzlage

3.3.2 Erläuterungen

Die Deckung des Zahlungsmittelbedarfs der Procter & Gamble GmbH erfolgt aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und bei Bedarf über die Teilnahme am globalen Cash-Pool unter der Führung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien.

Die Veränderung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit resultiert im Wesentlichen aus stichtagsbedingt niedrigeren Einzahlungen von verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2022/23.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit betrifft im Wesentlichen die Auszahlung eines Darlehens von Euro 175,0 Millionen an die Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, vermindert um die Einzahlungen aus dem Cash Pool in Höhe von Euro 105,4 Millionen. Im Vorjahr wirkten sich hauptsächlich Einzahlungen aus dem Verkauf von Deckungsvermögen zur Begleichung von Pensionszahlungen in Höhe von Euro 14,8 Millionen aus.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit betrifft im Wesentlichen die Einzahlung aus der Verlustübernahme des Vorjahres in Höhe von Euro 1,8 Millionen aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages durch die Gesellschafterin Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus. Im Vorjahr wirkte sich hauptsächlich die Auszahlung des Vorjahresgewinns in Höhe von Euro 58,8 Millionen an die Gesellschafterin aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages aus.

3.4 Vermögenslage

3.4.1 Übersicht

3.4.2 Erläuterungen

Der Anstieg des Umlaufvermögens (einschließlich des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens) resultiert hauptsächlich aus einem im Geschäftsjahr neu gewährten Darlehen an die Gesellschafterin Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, (Euro 175,0 Millionen). Mit dem bereits in Vorjahren gewährten Darlehen an die Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, in Höhe von Euro 100,0 Millionen, hat die Gesellschaft damit Darlehensforderungen in Höhe von insgesamt Euro 275,0 Millionen. Gegenläufig haben sich gesunkene Forderungen aus dem Cash-Pool (Euro 72,2 Millionen; Vorjahr: Euro 177,5 Millionen) ausgewirkt.

Im Vergleich zum Vorjahr stiegen die Rückstellungen für Werbeaktionen und Händlervergütung um Euro 35,4 Millionen auf Euro 139,9 Millionen sowie die Pensionsrückstellungen um Euro 15,4 Millionen auf Euro 143,0 Millionen. Der Anstieg der Pensionsrückstellungen resultiert insbesondere aus Zuführungen hauptsächlich infolge höherer erwarteter Rentensteigerungen bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen. Gegenläufig hat sich der in einem geringeren Maße höhere Zeitwert des damit verrechneten Deckungsvermögens ausgewirkt.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten ergibt sich insbesondere aufgrund der Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin aus der Gewinnabführung in Höhe von Euro 48,9 Millionen (Vorjahr: Forderung aus Verlustübernahme gegen die Gesellschafterin in Höhe von 1,8 Millionen).

3.5 Mitarbeitende

Der Erfolg von Procter & Gamble basiert von Anfang an auf den Leistungen seiner Mitarbeitenden. Ein wesentlicher Bestandteil für die Attraktivität von Procter & Gamble als Arbeitgeber ist der umfangreiche Katalog an Sozialleistungen, der eine breite Palette an Themenbereichen beinhaltet und der über die gesetzlichen sowie tariflichen Regelungen hinausgeht.

Procter & Gamble führt jährlich eine globale Befragung der Mitarbeitenden durch, in der die Mitarbeitenden zu den verschiedensten Bereichen ihre Haltung ausdrücken können. Die Befragung ist freiwillig und streng vertraulich. 60% der deutschen Mitarbeitenden haben an der Befragung 2023 teilgenommen (54% in 2022).

Die Ergebnisse der Umfrage werden vom Management herangezogen, um Aktionen zur Führung und Weiterentwicklung der Mitarbeitenden weltweit einzuleiten.

Die Zahl der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer der Procter & Gamble GmbH belief sich im Jahresdurchschnitt auf 323 (Vorjahr: 332).

3.6 Soziale Verantwortung "Citizenship"

Procter & Gamble engagiert sich für das Gemeinwohl und für eine gesellschaftliche Veränderung zum Positiven, denn wir sind überzeugt, dass nachhaltiger Geschäftserfolg und Citizenship in engem Zusammenhang zu sehen sind.

Procter & Gamble arbeitet seit mehr als 60 Jahren an unterschiedlichen Initiativen für Nachhaltigkeit. Auf Basis der Materialitätsanalysen fokussieren wir uns auf die vier Bereiche Klimaschutz, Verpackung/Abfall, Wasser, Natur/Biodiversität. Procter & Gamble nimmt ökologische Nachhaltigkeit sehr ernst, hat klare Ziel- und Meßgrößen definiert und will messbare Fortschritte. Dazu gehört, dass die Gesellschaft den CO ₂ -Ausstoß der gesamten Produktion und Lieferkette bis zum Jahr 2040 nahezu auf Null bringen möchte (Net Zero 2040). Ausführliche Informationen zu Citizenship und Nachhaltigkeit finden Sie in unserem Citizenship Report 2022. Dieser wird unter https://us.pg.com/citizenship-report-2022/ sowie eine deutsche Zusammenfassung unter https://downloads.ctfassets.net/4pyncle6plhv/7zhWphaGWDkqV4jpMZrOnL/cf3872a0e0aab1eab0080a5bf76 8082f/20230309_P_G_2022_Citizenship_Report_FINAL.pdf veröffentlicht.

Bei diesem Abschnitt 3.6. handelt es sich um nicht geprüfte Angaben.

4. Risikomanagement System

4.1 Allgemeines Risikomanagementsystem

• Die Gesellschaft ist in das weltweite Risikomanagement- und Kontrollsystem der Procter & Gamble Company eingebunden. Durch die Integration des Risikomanagements in die bestehenden und ständig weiterentwickelten Geschäftsprozesse soll sichergestellt werden, dass die gesetzlichen Anforderungen zu jeder Zeit erfüllt werden. Das Risikofrüherkennungssystem besteht aus verschiedenen Bestandteilen: Die Interne Revision arbeitet eng mit dem deutschen und europäischen Management zusammen und soll für regelmäßige und systematische Prüfungen der Einhaltung der bestehenden Richtlinien und Prozesse sorgen.

• Die Aufgaben des Controllings umfassen Planung, Steuerung und Informationsversorgung. Das konzernweite Berichtswesen unterstützt die sachgerechte Information der Personen mit Entscheidungsbefugnis.

• Die Richtlinien für den täglichen Umgang mit Kunden, Lieferanten, Wettwerbern, Kollegen und öffentlichen Stellen sind im "Global Business Conduct Manual", dem "Handbuch zum weltweiten Geschäftsverhalten", festgelegt und werden regelmäßig in Fortbildungsmaßnahmen vermittelt und abgefragt.

• Durch eine regelmäßige Sensibilisierung, z.B. durch Aufklärungsveranstaltungen für die Mitarbeitenden oder Schulungen, soll auch das Risiko des Verlustes von Know-How oder dessen Missbrauch überwacht und begrenzt werden.

• Der Risikomanagement-Verantwortung wird außerdem durch das deutsche "Governance Board" Rechnung getragen, das sich aus den Ressort-Verantwortlichen der deutschen Procter & Gamble Gruppe zusammensetzt. Aufgabe des "Governance Board" ist es, alle Risikobereiche zu erfassen und die Implementierung entsprechender Maßnahmenkataloge zu überprüfen.

4.2 Kontrollsystem des Rechnungslegungsprozesses

Die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und Rechnungslegung sowie die Verlässlichkeit der finanziellen Berichterstattung in Jahresabschluss und Lagebericht beruhen auf einem rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystem:

5. Risiken- und Chancenbericht

5.1 Risiken der zukünftigen Entwicklung

5.1.1 Gesamtwirtschaftliche Risiken

Als Anbieter von Konsumgütern und nicht verschreibungspflichtigen Pharma Produkten ist der Procter & Gamble Konzern weltweit von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und dem Konsumverhalten beeinflusst. Somit wirken sich makroökonomische Entwicklungen, geopolitische Spannungen direkt auf das lokale Geschäft in den betroffenen Regionen als auch indirekt durch negative Wirtschaftsleistung anderer Regionen auf das lokale Konsumverhalten aus.

Die Konsumstimmung in Deutschland liegt weiter auf niedrigem Niveau (Quelle: GfK-Konsumklima-Index für Deutschland bis August 2023, Juli 2023).

Für Europa zeigen die Daten weiter Erholungen nach der Corona-Pandemie auf das Konsumverhalten der privaten Haushalte. Seit dem Beginn der Krise im 1. Quartal 2020 sanken die Konsumausgaben in fast allen Ländern der Europäischen Union im Vergleich zu den Quartalen des Vorjahres deutlich. Dieser Trend wird nun durchbrochen und ein deutlicher Aufschwung ist in vielen Ländern zu erkennen (Quelle: Statist, EU - Veränderung der Konsumausgaben zum Vorjahresquartal, Juni 2023).

Somit werden die deutsche Gruppe und jede einzelne deutsche Gesellschaft direkt oder indirekt von diesen Entwicklungen in Europa und Deutschland beeinflusst.

5.1.2 Spezifische Risiken der Procter & Gamble GmbH

Das Liquiditätsrisiko sehen wir bei der Procter & Gamble GmbH aufgrund der schriftlichen Vereinbarungen zwischen der Gesellschaft und anderen Procter & Gamble Konzerngesellschaften über die Abwicklung und den Ausgleich der Forderungen und Verbindlichkeiten sowie der Einbindung in die Procter & Gamble Cash Management-Aktivitäten sowie aufgrund der Erfahrungshistorie als gering an.

Die Geschäftsentwicklung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien, als Führerin des Cash-Pools ist Bestandteil des umfangreichen Berichts- und Kontrollwesens innerhalb des Procter & Gamble Konzerns. Die Geschäftsführung der deutschen Procter & Gamble Gesellschaften und damit auch der Procter & Gamble GmbH informiert sich regelmäßig anhand zur Verfügung gestellter Finanzdaten über die geschäftliche Entwicklung der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien, und verschafft sich so einen Überblick über die finanzielle Situation dieser Gesellschaft, um auf mögliche Risiken zeitnah reagieren zu können.

Ein Zinsänderungs-Risiko besteht aufgrund der Marktentwicklung der Zinsen und hat Auswirkungen vor allem auf die Bewertung der Pensionsverpflichtungen und somit auf das Finanzergebnis.

Dem Risiko aus marktbedingten Wertschwankungen der Vermögensanlagen, die zur Sicherung und Erfüllung der Pensions- und Altersteilzeitverpflichtungen dienen, wird durch Portfolioanalysen sowie ertrags- und risikooptimierten Anlagestrategien begegnet.

5.2 Chancen der zukünftigen Entwicklung

5.2.1 Gesamtwirtschaftliche Chancen

Die global gesteuerten Maßnahmen bezüglich Produkt-, Energie-, Rohstoffverfügbarkeit und Lieferfähigkeit machen die Geschäftsleitung zuversichtlich, dass der Konzern, sowie auch die einzelnen Gesellschaften der deutschen Gruppe, sich in der augenblicklichen Situation weiterhin positiv entwickeln können.

5.2.2 Spezifische Chancen der Procter & Gamble GmbH

Für die Procter & Gamble GmbH werden Chancen durch die Fokussierung auf die wichtigsten Produktkategorien und die weiterhin verbesserte Umsetzung der Vertriebsstrategien und Serviceleistungen für unsere Kunden gesehen.

Außerdem ermöglicht die Fortführung bestehender Kosteneffizienzprogramme, dass sich die Gesellschaft wettbewerbsfähig aufstellen kann.

5.3 Gesamtaussage zur Situation der Procter & Gamble GmbH

Nach unserer heutigen Einschätzung gibt es für die Procter & Gamble GmbH keine Unsicherheiten bezüglich der Unternehmensfortführung.

Die Gesellschaft kann, wie auch schon von anderen Konzerngesellschaften praktiziert, ebenfalls für konzernfremde Unternehmen tätig werden, wobei bisher überwiegend alle Tätigkeiten für verbundene Unternehmen erfolgen.

Die übergreifenden strategischen Entscheidungen des global tätigen Procter & Gamble Konzerns haben Auswirkungen auf alle im weltweiten Konzern eingebundenen Gesellschaften. Dabei fokussiert sich Procter & Gamble auf die eigenen Kernkompetenzen mit dem Ziel, die Procter & Gamble Marken in Kernkategorien zu Branchenführern zu machen.

6. Prognosebericht

6.1 Angenommene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaftsleistung wird in diesem Jahr laut aktueller Prognose des ifo Instituts um 0,4 Prozent schrumpfen. Im Frühjahr hatte das Institut nur einen Rückgang um 0,1 Prozent erwartet. Im kommenden Jahr sehen die Forscher eine Steigerung um 1,5 Prozent, zuvor hatten sie allerdings mit plus 1,7 Prozent gerechnet. Die Inflation wird langsam sinken von 6,9 Prozent 2022 auf 5,8 Prozent in diesem Jahr und dann auf 2,1 Prozent 2024 (Quelle: ifo Konjunkturprognose, Sommer 2023).

Laut der Prognose der Bank Austria, die im August 2023 veröffentlicht wurde, wird das Bruttoinlandsprodukt in Österreich im Jahr 2023 voraussichtlich um 0,7 Prozent gegenüber dem Vorjahr wachsen. Für 2024 wird ein stärkeres Wirtschaftswachstum von 1,2 Prozent erwartet (Quelle: Statist - Prognosen Wirtschaftswachstum Österreich bis 2028, August 2023).

Trotz der momentanen Situation rechnet der Procter & Gamble Konzern damit, dass es zukünftig weiterhin eine starke Nachfrage nach seinen Produktkategorien geben wird. Für das deutsche und österreichische Geschäft sieht sich die Geschäftsleitung aufgrund seiner starken Marken und Fokussierung auf den Konsumenten in der Lage, sich auch im Geschäftsjahr 2023/24 erfolgreich zu behaupten.

6.2 Prognose

Vorbehaltlich nicht absehbarer Sondereinflüsse gehen wir für das Geschäftsjahr 2023/24 bei einem im Wesentlichen unveränderten Produktportfolio davon aus, dass sich aufgrund der Marktstellung der Gesellschaft der Umsatz des bestehenden Produktportfolios für das kommende Geschäftsjahr leicht steigend entwickeln wird.

Wir erwarten ein Betriebsergebnis auf vergleichbarem Niveau des Geschäftsjahres 2022/23.

Die Entwicklung des Rechnungszinses für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen sowie die Entwicklung des Zeitwertes des Pensionsdeckungsvermögens werden das Ergebnis vor Gewinnabführung / Verlustübernahme auch in Zukunft maßgeblich beeinflussen.

Im Bereich der Finanzierung sind derzeit keine wesentlichen Änderungen abzusehen und es wird eine zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichende Liquidität prognostiziert.

Alle zukunftsbezogenen Aussagen basieren auf Finanzdaten und Geschäftsplänen, die zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses verfügbar sind. Überdies sind jegliche zukunftsbezogenen Aussagen mit einer gewissen Unsicherheit behaftet. Sollten die zugrunde gelegten Annahmen nicht eintreffen oder weitere Risiken eintreten, so können die tatsächlichen Ergebnisse abweichen.

BILANZ ZUM 30. JUNI 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JULI 2022 BIS 30. JUNI 2023

ANHANG ZUM 30. JUNI 2023

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die Procter & Gamble GmbH, mit Sitz in Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: Procter & Gamble GmbH oder Gesellschaft) wird im Handelsregister am Amtsgericht Königstein im Taunus unter der Nummer HRB 509 geführt.

Die Gesellschaft ist als Kommissionär tätig und realisiert Umsätze aus der Kommission für den Verkauf von Produkten auf dem deutschen und österreichischen Markt im eigenen Namen und für Rechnung der Procter & Gamble International Operations SA, Petit Lancy, Schweiz, sowie der SPD Swiss Precision Diagnostics GmbH, Petit Lancy, Schweiz.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis 30. Juni 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert dargestellt.

Es besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag sowie eine Körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Muttergesellschaft Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, als Organträgerin.

Mit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus (ab 1. Juli 2023 Procter & Gamble Germany Holding GmbH, Schwalbach am Taunus), als Organträgerin besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft.

WESENTLICHE VORGÄNGE IM GESCHÄFTSJAHR

Am 27. März 2023 gewährte die Procter & Gamble GmbH der Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, ein Darlehen in Höhe von TEUR 175.000. Das verzinsliche Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. März 2026.

Der seit dem 1. April 2020 bestehende Teilbetriebspachtvertrag in Bezug auf den Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" zwischen der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, als Verpächterin und der Procter & Gamble GmbH als Pächterin wurde mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2023 beendet. Der Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" umfasste den Vertrieb und die Vermarktung von ehemals zur Merck Gruppe gehörenden Personal Health Care Produkten (z.B. Neurobion, Femibion, Nasivin, Kytta, Vigantol) in Deutschland. Ab dem 1. Juli 2023 betreibt die Procter & Gamble GmbH dieses Geschäft als Kommissionär im eigenen Namen und für Rechnung der Procter & Gamble International Operations SA, Petit Lancy, Schweiz.

Ebenfalls mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2023 wurde der seit 1. April 2020 bestehende Betriebsführungsvertrag zwischen der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, und der P&G GmbH in Bezug auf den durch die Procter & Gamble GmbH gepachteten Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" beendet. Unter diesem führte die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, den Geschäftsbereich "Vertrieb (Deutschland)" als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der Procter & Gamble GmbH. Die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, erhielt zusätzlich zur Erstattung der angefallenen Kosten für diese Tätigkeiten einen Gewinnaufschlag.

Mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2023 wurde der Betriebsführungsvertrag zwischen der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, und der Procter & Gamble GmbH in Bezug auf den bisher von der Procter & Gamble GmbH selbst geführten Geschäftsbereich des Vertriebs und der Vermarktung von Personal Health Care Produkten (z.B. Erkältungsprodukte, Gastro, Schwangerschaftsdiagnostik, Mundpflege) in Deutschland beendet. Unter diesem führte die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, diesen Geschäftsbereich als Betriebsführerin im Namen und für Rechnung der Procter & Gamble GmbH. In diesem Zusammenhang überließ die Procter & Gamble GmbH der P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, die Vertriebsmitarbeiter für diesen Bereich. Hierfür belastete die Procter & Gamble GmbH die diese Mitarbeiter betreffenden Kosten an diese Gesellschaft.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Entgeltlich erworbene IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen und außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern betragen 3 Jahre. Die Abschreibungsdauern ergeben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern.

Die Bewertung der SACHANLAGEN erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger und bei dauerhafter Wertminderung außerplanmäßiger Abschreibungen. Die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern liegen für Bauten zwischen 9 und 10 Jahren und für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 1 und 15 Jahren. Die Abschreibungsdauern ergeben sich aus Erfahrungswerten zu den betriebsindividuellen Nutzungsdauern. Die Sachanlagen werden im Wesentlichen linear abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 250 nicht übersteigen werden direkt aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 250, aber nicht EUR 800 übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die WERTPAPIERE DES ANLAGEVERMÖGENS sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Wertpapiere, die zur Absicherung von Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen sowie Altersteilzeitverpflichtungen dienen und die die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Verpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Zeitwert der Wertpapiere entspricht deren Marktwerten.

Die SONSTIGEN AUSLEIHUNGEN sind zu Anschaffungskosten oder bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Sie bestehen gegenüber Mitarbeitern und sind verzinslich.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN sind unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Sterbetafeln Heubeck 2018 G (Deutschland) und AVÖ 2018-P (Österreich)) und unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens auf der Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Als Rechnungszins wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB der für die letzten zehn Geschäftsjahre von der Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Weiterhin werden erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie eine angenommene Rentensteigerung berücksichtigt. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen sowie die Auswirkungen einer Änderung des Abzinsungssatzes auf den Erfüllungsbetrag werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN sind in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung gebildet. Aufgrund der bestehenden Organschaftsverhältnisse werden latente Steuern auf Ebene des obersten Organträgers, der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, berücksichtigt.

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN sind gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen und für Altersteilzeit werden versicherungsmathematisch ermittelt. Für Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen findet dabei ein Zinssatz von 1,25 % (Vorjahr: 0,87 %) für eine angenommene Restlaufzeit von 8 Jahren Anwendung sowie für die Rückstellungen für Altersteilzeit ein Zinssatz von 0,76 % (Vorjahr: 0,34 %) für eine angenommene Restlaufzeit von 2 Jahren.

Die VERBINDLICHKEITEN sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden im Anhang unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" aufgeführt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des ANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage 1 beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

(3) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDENE UNTERNEHMEN wie folgt:

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN DIE GESELLSCHAFTERIN, welche zugleich Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind, wie folgt:

Die FORDERUNGEN GEGEN UNTERNEHMEN, MIT DENEN EIN BETEILIGUNGSVERHÄLTNIS BESTEHT, bestehen ausschließlich gegen die SPD Swiss Precision Diagnostics GmbH, Petit Lancy, Schweiz, im Zusammenhang mit der seit dem 1. Juli 2007 bestehenden Kommissionärstätigkeit für diese Gesellschaft.

Die SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE enthalten überwiegend Vorschüsse sowie angemeldete Forderungen aus Kapitalertragsteuern.

B. PASSIVA

(4) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL der Gesellschaft beträgt TEUR 11.004. Sämtliche Anteile werden von der Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, gehalten.

Die GEWINNRÜCKLAGEN betreffen ausschließlich andere Gewinnrücklagen.

Die KAPITALRÜCKLAGE beträgt unverändert TEUR 164.759.

Zum Bilanzstichtag ist gemäß § 301 Satz 1 AktG in Verbindung mit § 268 Abs. 8 HGB ein Betrag im Zusammenhang mit der Aktivierung von Vermögensgegenständen (Deckungsvermögen) zum beizulegenden Zeitwert i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB abführungsgesperrt. Dem stehen frei verfügbare Rücklagen in ausreichender Höhe gegenüber, so dass der Ergebnisabführungsverpflichtung des Geschäftsjahres in vollem Umfang nachgekommen und das gesamte Jahresergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 48.909 abgeführt werden kann.

Der maximal abführbare Betrag ergibt sich wie folgt:

(5) RÜCKSTELLUNGEN

Die RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN UND ÄHNLICHE VERPFLICHTUNGEN enthalten TEUR 218.243 (Vorjahr: TEUR 192.683) Verpflichtungen für bereits laufende Pensionszahlungen. Soweit in den jeweils zugrundeliegenden Versorgungszusagen nicht abweichend geregelt, werden diese entsprechend den Bestimmungen des § 16 BetrAVG angepasst. Damit erfolgt mindestens alle 3 Jahre eine Anpassungsprüfung der laufenden Leistungen für die Versorgungspläne der Gesellschaft.

Zur Erfüllung und Sicherung ihrer Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen überträgt die Procter & Gamble GmbH aufgrund von Treuhandverträgen liquide Mittel an den Procter & Gamble Verwaltungstreuhand e.V., Schwalbach am Taunus. Die Mittel werden über eine Kapitalanlagegesellschaft in Spezialfonds investiert, die eigens zu diesem Zweck eingerichtet wurden und auf der Grundlage vorgegebener Richtlinien verwaltet werden. Das wirtschaftliche Eigentum an den jeweiligen Wertpapieren (Treugut) liegt beim Treugeber, der Procter & Gamble GmbH. Das Treuhandvermögen dient der Erfüllung und Sicherung von Versorgungsansprüchen der Berechtigten gegen die Procter & Gamble GmbH und erfüllt die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Dementsprechend wird es mit dem Zeitwert, welcher dem Marktwert der im Fonds gehaltenen Wertpapiere entspricht, bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen (Deutschland) basiert auf folgenden Berechnungsgrundlagen:

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen (Österreich) basiert auf folgenden Berechnungsgrundlagen:

Der Erfüllungsbetrag für Pensionsverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2023 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Im Einzelnen ergeben sich die folgenden Werte:

Bei Anwendung eines durchschnittlichen Rechnungszinssatzes von 7 Jahren hätte sich eine um TEUR 19.043 (Vorjahr: TEUR 26.893) höhere Pensionsverpflichtung ergeben (Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB).

Die SONSTIGEN RÜCKSTELLUNGEN bestehen im Wesentlichen für noch nicht abgerechnete Werbeaktionen und Händlervergütungen (TEUR 139.851, Vorjahr: TEUR 104.405), Restrukturierungsmaßnahmen (TEUR 10.614; Vorjahr: TEUR 3.948), Weihnachtsgelder und Urlaubsentgelte (TEUR 2.529, Vorjahr: TEUR 2.868), Jubiläumsverpflichtungen (TEUR 2.071; Vorjahr: TEUR 2.237), Recyclinggebühren (TEUR 2.302; Vorjahr: TEUR 1.656), sowie für Altersteilzeit (TEUR 480; Vorjahr: TEUR 765).

Zur Insolvenzsicherung der Verpflichtungen aus Altersteilzeit wurden liquide Mittel im Rahmen einer Treuhandvereinbarung an die Deutsche Treuinvest Stiftung, Frankfurt am Main, übertragen. Vereinbarungsgemäß wird das Treugut in Wertpapieren eines Geldmarkt-Fonds angelegt, die zugunsten der Altersteilzeitarbeitnehmer insolvenzgesichert sowie dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind. Auch in diesem Fall liegt das wirtschaftliche Eigentum beim Treugeber, der Procter & Gamble GmbH. Das Treuhandvermögen erfüllt somit die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB und wird dementsprechend mit dem Zeitwert bewertet und anschließend mit den dazugehörigen Rückstellungen verrechnet.

Der Erfüllungsbetrag für Altersteilzeitverpflichtungen wird gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 30. Juni 2023 mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet.

Im Einzelnen ergeben sich folgende Werte:

(6) VERBINDLICHKEITEN

Es bestehen keine VERBINDLICHKEITEN mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER VERBUNDENEN UNTERNEHMEN als Saldo aus:

Der Ausweis der VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER DER GESELLSCHAFTERIN, welche zugleich Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind, ergibt sich wie folgt:

Es werden keine Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) UMSATZERLÖSE

Die UMSATZERLÖSE AUS DER KOMMISSIONÄRSTÄTIGKEIT betreffen ausschließlich die Vergütungen von der Procter & Gamble International Operations SA, Petit Lancy, Schweiz, sowie der SPD Swiss Precision Diagnostics GmbH, Petit Lancy, Schweiz. Die Gesellschaft erbringt DIENSTLEISTUNGEN an Gesellschaften in der Schweiz (TEUR 9.524; Vorjahr: TEUR 9.704) sowie in Deutschland (TEUR 59; Vorjahr: TEUR 88). Die ANDEREN UMSATZERLÖSE beinhalten die Erträge aus der Vergütung der entstandenen Aufwendungen aus der Mitarbeiterüberlassung an die P&G Health Germany GmbH, Schwalbach am Taunus, sowie Erträge aus Betriebspacht von der Procter & Gamble Service GmbH, Schwalbach am Taunus.

(8) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Die SONSTIGEN BETRIEBLICHEN ERTRÄGE beinhalten im Wesentlichen Kostenerstattungen von verbundenen Unternehmen. Des Weiteren sind Erträge aus der Währungsumrechnung (TEUR 467; Vorjahr: TEUR 366) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten (TEUR 468; Vorjahr: TEUR 480).

(9) MATERIALAUFWAND

Der Materialaufwand beinhaltet ausschließlich Aufwendungen für bezogene Leistungen.

(10) PERSONALAUFWAND

(11) ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN

Die ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN des Geschäftsjahres beinhalten ausschließlich planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen.

(12) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Die SONSTIGEN BETRIEBLICHEN AUFWENDUNGEN umfassen im Wesentlichen die Aufwendungen für Werbung, Vertrieb und Verwaltung. Das Forderungsmanagement wird von der Procter & Gamble GmbH wahrgenommen, die daraus resultierenden Aufwendungen werden jeweils an die Kommittenten weiterbelastet.

(13) FINANZERGEBNIS

Bei dem ZINSANTEIL IN DEN ZUFÜHRUNGEN ZU PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN handelt es sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB um eine Nettoposition nach Verrechnung mit den Erträgen/Aufwendungen aus den entsprechenden Deckungsvermögen:

Der Effekt aus Zinssatzänderung innerhalb des Zinsaufwands in den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Österreich) beträgt TEUR -145 (Vorjahr: TEUR 1.911).

Bei dem ZINSANTEIL IN DEN ZUFÜHRUNGEN ZUR RÜCKSTELLUNG FÜR ALTERSTEILZEIT handelt es sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB um eine Nettoposition nach Verrechnung mit den Erträgen/Aufwendungen aus den entsprechenden Deckungsvermögen:

(14) STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Der Aufwand aus STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG resultiert wie im Vorjahr im Wesentlichen aus laufenden Steuern für die Zweigniederlassung in Österreich.

(15) PERIODENFREMDE POSTEN

Im Geschäftsjahr 2022/23 sind Erträge in Höhe von TEUR 468 (Vorjahr: TEUR 187) einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen. Sie betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Im Geschäftsjahr 2022/23 sind wie im Vorjahr keine Aufwendungen entstanden, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind.

(16) SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Am Bilanzstichtag bestehen folgende SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN:

(17) HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Am Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

(18) VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH ENDE DES GESCHÄFTSJAHRES

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, lagen nicht vor.

(19) ABSCHLUSSPRÜFERHONORAR

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2022/23 beträgt TEUR 101 und betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

(20) AUFGLIEDERUNG DER ARBEITNEHMERZAHL NACH GRUPPEN (JAHRESDURCHSCHNITT)

(21) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Astrid Teckentrup (Vorsitzende)

Ressorts: Marketing und Vertrieb Retail, Öffentlichkeitsarbeit, Recht, Datenschutz Kunden/Verbraucher, Compliance

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Verena Neubauer (bis 22. Juni 2023)

Ressorts: Finanzen und Services, IT, Global Business Service, Compliance, Stewardship, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Barbara Schönfelder (ab 23. Juni 2023)

Ressorts: Finanzen und Services, IT, Global Business Service, Compliance, Stewardship, Beteiligungen

Geschäftsführerin weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Matthias Weber

Ressorts: Personal- und Sozialwesen, Arbeitsdirektor, Datenschutz Mitarbeiter, Gesundheit / Arbeitssicherheit und Umwelt

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Ingo Schimmelpfennig

Ressorts: Logistik, Supply Chain Management (inkl. Customer Service)

Geschäftsführer weiterer Gesellschaften der Procter & Gamble Gruppe

Florian Sieben (ab 15. August 2022 - 13. Oktober 2023)

Pharma Deutschland, Österreich (exklusive Werk Spittal)

Ressorts: Commercial Governance, Vertrieb, Marketing, Wick - Pharma - Commercial

Christopher Leahy (ab 1. Juli 2022)

Ressorts: Pharma Quality /PS incl. Export business, Pharma Contract Manufacturing, Wick Pharma

Dr. Florian Bender (ab 15. August 2022)

Ressorts: Pharma R&D, Product Vigilance and Covigilance, Governance & Compliance for Pharma Export and 3rd Party Sales Business, Wick Pharma

Michael Flath (ab 13. Oktober 2023)

Pharma Deutschland, Österreich (exklusive Werk Spittal)

Ressorts: Commercial Governance, Marketing, Vertrieb, Wick Pharma Commercial

(22) BEZÜGE GESCHÄFTSFÜHRUNG

Die Gesellschaft trägt keine direkten Aufwendungen für Geschäftsführerbezüge. Im Rahmen von Weiterbelastungen von Verwaltungskosten werden der Gesellschaft von Konzerngesellschaften auch anteilig pauschalierte Kosten für die Geschäftsführung in Rechnung gestellt.

Mitgliedern der Geschäftsführung werden keine Darlehen gewährt.

Zugunsten von Organmitgliedern werden keine Haftungsverhältnisse übernommen.

(23) KONZERNABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der Procter & Gamble GmbH wird in den weltweiten Konzernabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, einbezogen, die für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird unter Central Index Key 80424 bei der U.S. Securities and Exchange Commission in Washington D.C., USA, offengelegt.

Der entsprechend den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Weltabschluss des obersten Mutterunternehmens The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, wird in englischer Sprache im (elektronischen) Bundesanzeiger unter der Handelsregisternummer der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, (HRA 2867) bekannt gemacht.

Der Weltabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, kann über die Abteilung Öffentlichkeitsarbeit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, angefordert werden.

VORSCHLAG ÜBER DIE ERGEBNISVERWENDUNG

Ein Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses entfällt, weil ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, besteht.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ZUM 30.06.2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft. Die lageberichtsfremden Angaben zur sozialen Verantwortung ("Citizenship") in Abschnitt 3.6 des Lageberichts sind ungeprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die in Abschnitt 3.6 des Lageberichts enthaltenen lageberichtsfremden Angaben zur sozialen Verantwortung ("Citizenship").

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, durch die Gesellschafterversammlung erfolgte am 13.03.2024.