UIW 5 GmbH

UIW 5 GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

UIW 5 GmbH, Erlangen

I Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Fürth unter HRB 18054 eingetragen.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften sowie teilweise in Anlehnung an das im Rahmen der "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" i. d. F. vom 14. Juni 2023 für Wohnungsunternehmen, die Aktiengesellschaften, Kommanditgesellschaften auf Aktien, Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder eingetragene Genossenschaften sind, vorgeschriebene Formblatt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert.

Die Wohnbauten werden über eine Nutzungsdauer von 50 Jahren und die Außenanlagen über eine Nutzungsdauer von 19 Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der anderen Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zehn Jahre.

Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Zinsen für Fremdkapital und keine Aufwendungen im Sinne von § 255 Absatz 2 Satz 3 HGB in die Herstellungskosten einbezogen.

Zum Bilanzstichtag erfolgt jeweils eine Bewertung der Immobilienbestände zum beizulegenden Wert, auf dessen Grundlage ein Niederstwerttest durchgeführt wird. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bestehen die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr, wird eine Wertaufholung nach § 253 Absatz 5 HGB maximal auf die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen beziehungsweise Wertberichtigungen auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt.

Bei den geleisteten Anzahlungen wurden Wertabschläge für Leerstand und sonstige Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei den Forderungen aus Vermietung wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit den Nominalwerten angesetzt.

Die Steuerrückstellungen, die Rückstellung für Bauinstandhaltung und die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewisse Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, eine Abzinsung wurde daher nicht vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, welche Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III Erläuterung zur Bilanz

Vorräte

Unter den Vorräten werden ausschließlich Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 1.644 (Vorjahr: TEUR 1.663) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Steuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 0).

Rückstellungen für Bauinstandhaltung

Die Instandhaltungsrückstellungen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 40) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für laufende Instandhaltung und Rückstellungen für Sanierungsaufwand.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 68 (Vorjahr: TEUR 110) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 64), Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 19), Rückstellungen für Steuerberatungsleistungen von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 23) sowie eine Rückstellung für Leistungen der ZBVV GmbH in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 4).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Angaben zur Bilanz (Passivseite)

Es bestehen zum Stichtag keine besicherten Verbindlichkeiten.

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten mit TEUR 1.784 (Vorjahr: TEUR 1.345) ausschließlich Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich, wie im Vorjahr, um Gesellschafterdarlehen und Verbindlichkeiten aus Gewinnausschüttungen.

Das Gesellschafterdarlehen der UniImmo Wohnen ZBI (Sondervermögen) in Höhe von TEUR 12.566,5 hat eine Laufzeit von 10 Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem 3. Nachtrag zum Darlehensvertrag vom 29. Juni 2020 kann das Darlehen jederzeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden.

Das Gesellschafterdarlehen der BAG Bank AG in Höhe von TEUR 675,3 hat eine Laufzeit von 10 Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem 3. Nachtrag zum Darlehensvertrag vom 1. Juli 2020 kann das Darlehen jeder zeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit EUR 84,50 (Vorjahr: EUR 1.080,29) Verbindlichkeiten aus Steuern.

Bilanzvermerke

Nicht in der Bilanz enthaltene, treuhänderisch verwaltete Mietkautionen und Bankkonten bestehen in Höhe von TEUR 593 (Vorjahr: TEUR 549).

IV Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahresdurchschnitt wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt. Es bestehen zum Abschlussstichtag keine Ansprüche aus Vorschüssen, Krediten oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung.

Im Geschäftsjahr fanden keine Transaktionen zwischen nahestehenden Unternehmen beziehungsweise Personen und der Gesellschaft statt, die nicht zu marktüblichen Konditionen durchgeführt wurden.

Nachtragsberichterstattung (§ 285 Nr. 33 HGB)

Bei der Gesellschafterin, der Unilmmo: Wohnen ZBI, kam es am 23. Juni 2024 zu einer Sonderbewertung nach § 251 Abs. 1 Satz 3 KAGB. Dies führte zu einem Absinken der Verkehrswerte der meisten vom Fonds direkt und indirekt gehaltenen Immobilien. Die Verkehrswerte der UIW 5 GmbH sind aktuell 5,19% niedriger bewertet als zum 31.12.2023. Eine außerplanmäßige Abschreibung auf einen niedrigeren beizulegenden Wert ist nicht erforderlich, da die abgewerteten Verkehrswerte bei sämtlichen Immobilien weiterhin oberhalb der Buchwerte liegen.

Die Sonderbewertung der Gesellschafterin hat keinen Einfluss auf die Unternehmensfortführung. Die Unternehmensplanung zum Aufstellungsstichtag zeigt keine Überschuldung. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen werden erfüllt.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsleitung:

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2024 festgestellt.