UIW 1 GmbH

UIW 1 GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

UIW 1 GmbH, Erlangen

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Absatz 1 HGB. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Fürth unter HRB 17281 eingetragen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften sowie teilweise in Anlehnung an das im Rahmen der "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" i. d. F.
vom 14. Juni 2023 für Wohnungsunternehmen, die Aktiengesellschaften, Kommanditgesellschaften auf Aktien, Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder eingetragene Genossenschaften sind, vorgeschriebene Formblatt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die in § 274a HGB und § 288 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bilanziert.

Die Wohnbauten werden über eine Nutzungsdauer von 40 bis 50 Jahren und die Einrichtungen für Wohnbauten über eine Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der anderen Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zehn Jahre.

Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Zinsen für Fremdkapital und keine Aufwendungen im Sinne von § 255 Absatz 2 Satz 3 HGB in die Herstellungskosten einbezogen.

Zum Bilanzstichtag erfolgt jeweils eine Bewertung der Immobilienbestände zum beizulegenden Wert, auf dessen Grundlage ein Niederstwerttest durchgeführt wird. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bestehen die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr, wird eine Wertaufholung nach § 253 Absatz 5 HGB maximal auf die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten
- vermindert um Abschreibungen beziehungsweise Wertberichtigungen auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert - angesetzt.

Bei den noch nicht abgerechneten Betriebskosten in den Vorräten wurden Wertabschläge für Leerstand und sonstige Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit den Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewissen Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, eine Abzinsung wurde daher nicht vorgenommen.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen auf Betriebskosten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der Position "Verbindlichkeiten aus Vermietung" in Höhe von TEUR 88 (Vorjahr: TEUR 129) erfolgt wie im Vorjahr in der Position "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen".

III. Erläuterung zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind aus dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Vorräte
Unter den Vorräten werden ausschließlich Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 2.055 (Vorjahr: TEUR 2.117) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Steuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 25).

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 504 (Vorjahr: TEUR 125) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bauinstandhaltung in Höhe von TEUR 249 (Vorjahr: TEUR 71),  Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 33), Rückstellungen für RegieFees und Vermietungsprovisionen gegenüber der ZBVV in Höhe von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 6), Rückstellungen für Steuerberatungskosten in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 14) und Rückstellungen für Betriebskosten und Heizkosten in Höhe von TEUR 187 (Vorjahr: TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Es bestehen zum Stichtag keine besicherten Verbindlichkeiten.

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten mit TEUR 2.293 (Vorjahr: TEUR 1.620) ausschließlich Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter.

Die Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 16.021 (Vorjahr: TEUR 16.021).

Das Gesellschafterdarlehen der UniImmo Wohnen ZBI (Sondervermögen) in Höhe von TEUR 16.020,6 hat eine Laufzeit von zehn Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem Darlehensvertrag vom 22. November 2018 kann das Darlehen jederzeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 8) handelt es sich in Höhe von TEUR 12 um Verbindlichkeiten aus Steuern (Vorjahr: TEUR 8) und in Höhe von TEUR 4 um Verbindlichkeiten aus der Verrechnung von titulierten Forderungen (Vorjahr: TEUR 0).

Bilanzvermerke
Nicht in der Bilanz enthaltene, treuhänderisch verwaltete Mietkautionen und Bankkonten bestehen in Höhe von TEUR 412 (Vorjahr: TEUR 401).

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erträge aus Versicherungsentschädigungen in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 42) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 45) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahresdurchschnitt wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt. Es bestehen zum Abschlussstichtag keine Ansprüche aus Vorschüssen, Krediten oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung.

Im Geschäftsjahr fanden keine Transaktionen zwischen nahestehenden Unternehmen beziehungsweise Personen und der Gesellschaft statt, die nicht zu marktüblichen Konditionen durchgeführt wurden.

Es besteht im Geschäftsjahr 2023 ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Zentral Boden Vermietung und Verwaltung GmbH (ZBVV GmbH) aus Erlangen.

Geschäftsführung

Nachtragsberichterstattung (§ 285 Nr. 33 HGB)

Bei der Gesellschafterin, der UniImmo: Wohnen ZBI, kam es am 23. Juni 2024 zu einer Sonderbewertung nach § 251 Abs. 1 Satz 3 KAGB. Dies führte zu einem Absinken der Verkehrswerte der meisten vom Fonds direkt und indirekt gehaltenen Immobilien. Die Verkehrswerte der UIW 1 GmbH sind aktuell 7,76% niedriger bewertet als zum 31.12.2023. Eine außerplanmäßige Abschreibung auf einen niedrigeren beizulegenden
Wert ist nicht erforderlich, da die abgewerteten Verkehrswerte bei sämtlichen Immobilien weiterhin oberhalb der Buchwerte liegen.
Die Sonderbewertung der Gesellschafterin hat keinen Einfluss auf die Unternehmensfortführung.
Die Unternehmensplanung zum Aufstellungsstichtag zeigt keine Überschuldung.
Sämtliche Zahlungsverpflichtungen werden erfüllt.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung:

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2024 festgestellt.