IntelliShop AG

IntelliShop AG

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

A.  Allgemeine Angaben

Die IntelliShop AG hat ihren Sitz in Karlsruhe und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB 710526 eingetragen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. In der Satzung ist geregelt, dass die Gesellschaft den Jahresabschluss nach den Grundsätzen einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB aufstellt. Der Jahresabschluss wurde entsprechend der Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB sowie des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B.  Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

 Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.

Für Vermögensgegenstände von EUR 250 bis EUR 1.000 wurde von der ehemaligen steuerlichen Vereinfachungsregelung einer jährlichen Gruppenaktivierung und planmäßigen Abschreibung über fünf Jahre Gebrauch gemacht. Wesentliche Bewertungsabweichungen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz ergeben sich dadurch nicht.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

II. Umlaufvermögen

 Unfertige Leistungen werden retrograd zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung des handelsrechtlichen Mindestumfangs gemäß Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz und unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips nach § 253 Abs. 4 HGB bewertet. Diese werden auf Basis der Honorare unter Berücksichtigung eines Abschlagsatzes für Vertriebskosten sowie für die Gewinnspanne ermittelt.

 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, wobei Risiken im Forderungsbestand angemessen berücksichtigt werden. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos und des nachlaufenden Skontoaufwands ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

III. Rückstellungen

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zu den jeweiligen Bilanzstichtagen ermittelt wird, abgezinst.

IV. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C.  Erläuterungen der Bilanz-Posten

I. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im beiliegenden Anlagespiegel dargestellt.

II. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegen die Aktionärin in Höhe von EUR 954.837,39 (Vorjahr: EUR 434.765,55).

III. Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 17.860,62 (Vorjahr: EUR 18.760,62) enthalten.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen entsteht eine Position in Höhe von EUR 3.060,95 rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag.

IV. Eigenkapital

Das in der Bilanz ausgewiesene Grundkapital von EUR 50.000,00 ist eingeteilt in 50.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien.

Die Kapitalrücklage zum 31. Dezember beträgt 2022 EUR 188.230,28 (Vorjahr: EUR 188.230,28).

V. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Boni der Mitarbeiter und Tantieme (EUR 88.638,00), Urlaubsansprüche (EUR 75.000,00), Kosten der Jahresabschlusserstellung und /-prüfung (EUR 15.600,00), Gewährleistungsverpflichtungen (EUR 14.100,00) und ausstehende Rechnungen (EUR 11.900,00).

VI. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich wie folgt zusammen:

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben bzw. hatten im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Aktionärin in Höhe von EUR 289.920,60 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

D.  Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Personalaufwand

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten einen Aufwand für Altersversorgung in Höhe von EUR 17.264,90 (Vorjahr: EUR 16.759,61).

II. Verbundene Unternehmen

Die Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen in Höhe von EUR 2.440,75 (Vorjahr: EUR 3.028,36) verbundene Unternehmen.

Die auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrags übernommenen Verluste betreffen in voller Höhe verbundene Unternehmen.

III. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen in Höhe von EUR 100,00 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

E.  Sonstige Angaben

I. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen aus einer Garantie in Höhe von EUR 500.000,00 (Vorjahr: EUR 500.000,00), die zugunsten eines Kreditgebers der Muttergesellschaft abgegeben wurde. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Garantie wird als gering eingestuft, da es derzeit keinerlei Anzeichen dafür gibt, dass das verbundene Unternehmen seinen Verpflichtungen aus dem Beteiligungsvertrag nicht nachkommen wird.

Aus dem im Juni 2015 abgeschlossenen Mietvertrag über die Geschäftsräume in Karlsruhe sowie aus einem weiteren Mietvertrag bestehen finanzielle Verpflichtungen bis zum nächstmöglichen Kündigungstermin in Höhe von insgesamt EUR 123.754,54. Hiervon entfallen auf das Geschäftsjahr 2023 EUR 77.478,45.

Aus Leasingverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen bis zum Ende der je-weiligen festen Vertragslaufzeit bzw. bis zum nächstmöglichen Kündigungstermin in Höhe von insgesamt EUR 67.001,03. Hiervon entfallen auf das Geschäftsjahr 2023 EUR 26.117,10.

Die Leasing- und Mietverträge dienen der Finanzierung. Vorteile des Abschlusses von Miet- und Leasingverträgen sind u. a. Liquiditätsschonung, Bilanzneutralität und eine transparente Kalkulationsgrundlage.

Aus dem Dienstleistungsvertrag mit der Digital Commerce Network GmbH, Karlsruhe, bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich EUR 12.000,00.

Die Gesellschaft haftet als Organgesellschaft nach § 73 AO für die Verbindlichkeiten des Organträgers Digital Commerce Network GmbH, Karlsruhe.

II. Organe

Vorstandsmitglied ist:
Herr Thomas Mondelli (Gesamtbereich), Muggensturm

Mitglieder des Aufsichtsrates waren im Geschäftsjahr:
 Dr. Rolf Menne, Investment Manager, IMCap GmbH, Grünwald
(Vorsitzender)
Jens-Philip Weiss, Investment Manager, IMCap GmbH, Düsseldorf
(stellvertretender Vorsitzender)

Thomas S. Senger, Managing Director, gr8ventures GmbH, Langen

Die Gesellschaft macht von der Erleichterung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

III. Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 47 (Vorjahr: 35) Mitarbeiter.

IV. Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Zwischen der Digital Commerce Network GmbH, Karlsruhe und der Gesellschaft besteht seit dem 01. Januar 2011 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

V. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der Digital Commerce Network GmbH, Karlsruhe. Diese stellt freiwillig einen Konzernabschluss auf, der aufgrund größenabhängiger Befreiung nach § 293 HGB nicht offengelegt wird.

VI. Nachtragsbericht

Nach dem Ende des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge eingetreten, die von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum 31. Dezember 2022 sind.

Vorstand
Thomas Mondelli

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.12.2023 festgestellt.