UIW 3 GmbH

UIW 3 GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

UIW 3 GmbH, Erlangen

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Fürth unter HRB 18050 eingetragen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften sowie teilweise unter Berücksichtigung des im Rahmen der "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" i. d. F. vom 14. Juni 2023 für Wohnungsunternehmen, die Aktiengesellschaften, Kommanditgesellschaften auf Aktien, Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder eingetragene Genossenschaften sind, vorgeschriebene Formblatt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um
planmäßige Abschreibungen - bilanziert.

Bei Wohnbauten beträgt die Nutzungsdauer 40 oder 50 Jahre, bei Außenanlagen 19 Jahre.Die Nutzungsdauer der anderen Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 10 Jahre.

Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Zinsen für Fremdkapital und keine Aufwendungen im Sinne von § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB in die Herstellungskosten einbezogen.

Zum Bilanzstichtag erfolgt jeweils eine Bewertung der Immobilienbestände zum beizulegenden Wert, auf dessen Grundlage ein Niederstwerttest durchgeführt wird. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bestehen die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr, wird eine Wertaufholung nach § 253 Abs. 5 HGB maximal auf die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten
- vermindert um Abschreibungen auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert - angesetzt.

Bei den geleisteten Anzahlungen wurden Wertabschläge für Leerstand und sonstige Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei den Forderungen aus Vermietung wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit den Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung und die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewisse Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, eine Abzinsung wurde daher nicht vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III Erläuterung zur Bilanz

Vorräte

Unter den geleisteten Anzahlungen werden ausschließlich Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 2.460 (Vorjahr: TEUR 2.090) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände enthalten Steuerforderungen in Höhe von TEUR 290 (Vorjahr: TEUR 706).

Rückstellungen für Bauinstandhaltung

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung in Höhe von TEUR 151 (Vorjahr: TEUR 11) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für laufende Instandhaltung in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3) und Rückstellungen für Sanierungsaufwand in Höhe von TEUR 148 (Vorjahr: TEUR 8).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 157) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 103), Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 18), Rückstellungen für Leistungen der ZBVV GmbH TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 11), Rückstellungen für Steuerberatungsleistungen TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 17) sowie eine Rückstellung für die Bewertung des Immobilienportfolios in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 7).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Es bestehen zum Stichtag keine besicherten Verbindlichkeiten.

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten mit TEUR 2.160 (Vorjahr: TEUR 1.722) ausschließlich Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich wie im Vorjahr um Gesellschafterdarlehen und Verbindlichkeiten aus Dividendenansprüchen.

Das Gesellschafterdarlehen der UniImmo Wohnen ZBI (Sondervermögen) in Höhe von TEUR 10.156,4 hat eine Laufzeit von 10 Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem 3. Nachtrag zum Darlehensvertrag vom 1. Juli 2020 kann das Darlehen jederzeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden.

Das Gesellschafterdarlehen der BAG Bank AG in Höhe von TEUR 545,8 hat eine Laufzeit von 10 Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem 3. Nachtrag zum Darlehensvertrag vom 1. Juli 2020 kann das Darlehen jederzeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 3) Verbindlichkeiten aus Steuern.

Bilanzvermerke

Nicht in der Bilanz enthaltene treuhänderisch verwaltete Mietkautionen und Bankkonten bestehen in Höhe von TEUR 871 (Vorjahr TEUR 813).

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahresdurchschnitt wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt. Es bestehen zum Abschlussstichtag keine Ansprüche aus Vorschüssen, Krediten oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung.

Es besteht im Geschäftsjahr ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Zentral Boden Vermietung und Verwaltung GmbH (ZBVV GmbH) aus Erlangen.

Gewinnverwendung

Entsprechend der Gesellschaftervereinbarung vom 16.08.2019 wurde die Bilanz unter vollständiger Ergbnisverwendung aufgestellt. Die Ergebnisverwendung für das Geschäftsjahr 2023 setzt sich zusammen aus der Gewinnausschüttung an die ZBI in Höhe von TEUR 93 und der Gewinnausschüttung an die BAG in Höhe von TEUR 192.

Nachtragsberichterstattung (§ 285 Nr. 33 HGB)

Bei der Gesellschafterin, der Unilmmo: Wohnen ZBI, kam es am 23. Juni 2024 zu einer Sonderbewertung nach § 251 Abs. 1 Satz 3 KAGB. Dies führte zu einem Absinken der Verkehrswerte der meisten vom Fonds direkt und indirekt gehaltenen Immobilien. Die Verkehrswerte der UIW 3 GmbH sind aktuell 3,64% niedriger bewertet als zum 31.12.2023. Eine außerplanmäßige Abschreibung auf einen niedrigeren beizulegenden Wert ist nicht erforderlich, da die abgewerteten Verkehrswerte bei sämtlichen Immobilien weiterhin oberhalb der Buchwerte liegen.

Die Sonderbewertung der Gesellschafterin hat keinen Einfluss auf die Unternehmensfortführung. Die Unternehmensplanung zum Aufstellungsstichtag zeigt keine Überschuldung. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen werden erfüllt.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung:

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2024 festgestellt.