Papershift GmbH

Papershift GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Papershift GmbH hat ihren Sitz in Karlsruhe. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB 722151 eingetragen.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und zur Darstellung im Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt.

Gemäß den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen für Kapitalgesellschaften erfolgt die Gliederung der Bilanz gemäß § 266 HGB nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Darüber hinaus werden sämtliche größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften für die Erstellung und Offenlegung in Anspruch genommen.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden an den ertragsteuerlichen Vorschriften unter Beachtung der Vorschriften des HGB ausgerichtet. Es sind insbesondere die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos, für Zinsaufwendungen und für Nachlässe wird eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Bewertung erfolgt zum notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zu der Nutzung von Wahlrechten bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gesetzliche Wahlrechte bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden wie folgt genutzt:

Die planmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Wirtschaftsgüter mit einem geringen Wert werden vereinfachend wie folgt abgeschrieben:Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu Euro 800 werden sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit einem darüber liegenden Wert werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände abgeschrieben. Soweit handelsrechtlich zulässig, wird die Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände entsprechend den steuerlichen Vorschriften gewählt. Die Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgegenstände beträgt zwischen 3 und 5 Jahren, des Sachanlagevermögens zwischen 3 und 10 Jahren.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden im Vergleich zum Vorjahr stetig angewandt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten

Vermögen und Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Alle Forderungen haben - wie auch im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital, Schuldposten und Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 1.840,9 bilanziell überschuldet. Eine bilanzielle Überschuldung bedeutet nicht zwingend, dass die Gesellschaft auch im insolvenzrechtlichen Sinne überschuldet ist. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung (§ 19 InsO (Insolvenzordnung)) liegt vor, wenn das zum Zeitwert bewertete Vermögen der Gesellschaft die bestehenden Verbindlichkeiten nicht mehr deckt, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Die Gründe für diese Einschätzung sind:

Der Bestand an liquiden Mitteln beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 1.332,3.

Bei den beiden Geschäftsbanken besteht in Summe ein Kontokorrentkredit von TEUR 300,0 Euro.

Mit zwei Shareholder Loan Agreements und dem Conversion Agreement vom 21. Januar 2022 wurde die Ausgabe von zwei Wandeldarlehen in Höhe von insgesamt EUR 1,5 Mio. mit zwei bestehenden Investoren beschlossen. Die Wandeldarlehen wurden am 31. Januar 2022 ausbezahlt. In Absatz 7 des jeweiligen Shareholder Loan Agreements ist eine Rangrücktrittserklärung über insgesamt EUR 1,5 Mio. vereinbart, um eine Überschuldung im Sinne von § 19 InsO (Insolvenzordnung) zu vermeiden. Die Wandeldarlehen sollen laut den Verträgen im Januar 2024 in Anteile der Gesellschaft gewandelt werden.

Die zwei Shareholder Loan Agreements wurden aufgrund des Amendment Agreement Relating to Shareholder Loan Agreements vom 26. Januar 2024 um 2 Jahre bis zum 28. Januar 2026 verlängert.

Mit den aktuell vorhandenen liquiden Mitteln ergibt sich aus der Liquiditätsplanung, bei entsprechender Kostendisziplin, innerhalb der nächsten 12 Monate ein positiver Liquiditätsbestand. Die Gesellschaft konnte in 2023 ein positives EBIT erreichen. Dieser Trend setzt sich laut der Erfolgs- und Liquiditätsplanung in 2024 und 2025 fort.

Nach Einschätzung der Geschäftsleitung stehen die Chancen für die zukünftige Bereitstellung von weiteren Investorenmitteln, falls benötigt, gut.

Aus diesen Gründen geht die Geschäftsleitung im Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses auch über den zukünftigen Zeitraum von 12 Monaten hinaus von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten zum 31.12.2023

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von TEUR 1.643,6 Euro (Vorjahr: TEUR 1.569,2).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält abgegrenzte Beträge für verkaufte Monats- und Jahresabos.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 55 Arbeitnehmer.

Mitglieder der Geschäftsführung:

Herr Michael Emaschow, Waldbronn-Reichenbach, Wirtschaftsingenieur, (bis 8. April 2024).

Herr Florian Suchan, Frankfurt a. Main, Softwareingenieur.

Herr Hagen Buchwald, Karlsruhe, Wirtschaftsingenieur, (seit 1. Januar 2024).

Haftungsverhältnisse, die nach § 251 HGB und § 268 Abs. 7 HGB angegeben werden müssen, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen TEUR 492 (im Wesentlichen Mietverpflichtungen).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2024 festgestellt.