UIW 4 GmbH

UIW 4 GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

UIW 4 GmbH, Erlangen

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Fürth unter HRB 18039 eingetragen.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften sowie teilweise unter Berücksichtigung des im Rahmen der "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" in der Fassung vom 14. Juni 2023 für Wohnungsunternehmen, die Aktiengesellschaften, Kommanditgesellschaften auf Aktien, Gesellschaften mit beschränkter Haftung oder eingetragene Genossenschaften sind, vorgeschriebenen Formblatts.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bilanziert.

Bei Wohnbauten beträgt die Nutzungsdauer 50 Jahre, für Einrichtungen für Wohnbauten 10 Jahre. Die Nutzungsdauer für die Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 10 Jahre.

Zum Bilanzstichtag erfolgt jeweils eine Bewertung der Immobilienbestände zum beizulegenden Wert, auf dessen Grundlage ein Niederstwerttest durchgeführt wird. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bestehen die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr, wird eine Wertaufholung nach § 253 Abs. 5 HGB maximal auf die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten - vermindert um Abschreibungen beziehungsweise Wertberichtigungen auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert - angesetzt.

Bei den noch nicht abgerechneten Betriebskosten in den Vorräten wurden Wertabschläge für Leerstand und sonstige Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei den Forderungen aus Vermietung wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit den Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung und die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewisse Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, eine Abzinsung wurde daher nicht vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten stellen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, welche Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag betreffen, dar.

III Angaben zur Bilanz

Vorräte

Unter den Vorräten werden ausschließlich Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 1.465 (Vorjahr: TEUR 1.279) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 255 (Vorjahr: TEUR 195) beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Vermietung in Höhe von TEUR 251 (Vorjahr: TEUR 168) mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr und Forderungen aus Versicherungsschäden von unter einem Jahr in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 24).

Rückstellungen für Bauinstandhaltung

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 6) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für laufende Instandhaltung in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 4) und Rückstellungen für Sanierungsaufwand in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 2).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 121 (Vorjahr: TEUR 117) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 18), Rückstellungen für Steuerberatungsleistungen in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 22), Rückstellungen für Leistungen der ZBVV GmbH TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 5) sowie eine Rückstellung für Betriebs- und Heizkosten in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr: TEUR 72).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Es bestehen zum Stichtag keine besicherten Verbindlichkeiten.

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten mit TEUR 1.247 (Vorjahr: TEUR 1.033) ausschließlich Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Gesellschafterdarlehen.

Das Gesellschafterdarlehen der UniImmo Wohnen ZBI (Sondervermögen) in Höhe von TEUR 12.281 hat eine Laufzeit von 10 Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem 3. Nachtrag zum Darlehensvertrag vom 1. Juli 2020 kann das Darlehen jederzeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden. Zudem hat die ZBI ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.000 für noch ausstehende Dividendenzahlungen gewährt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 31.08.2023 wurde vereinbart, dass der Gesellschafter Unilmmo Wohnen ZBI die bereits gewährte Darlehenssumme gemäß den Geschäftsanteilen um EUR 949.000,00 erhöht.

Das Gesellschafterdarlehen der BAG Bank AG in Höhe von TEUR 609 hat eine Laufzeit von 10 Jahren ab Auszahlung. Der Darlehensbetrag ist mit Ablauf der Laufzeit beziehungsweise im Falle einer Kündigung des Darlehensvertrages mit Wirksamwerden der Kündigung zur Rückzahlung fällig. Gemäß dem 3. Nachtrag zum Darlehensvertrag vom 1. Juli 2020 kann das Darlehen jederzeit von einer der Parteien mit einer Frist von einem Monat durch Erklärung in Textform in voller Höhe oder in Teilbeträgen gekündigt werden.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 1) handelt es sich in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) um Verbindlichkeiten aus Steuern, in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 0) um Verbindlichkeiten aus Bauverträgen und in Höhe von TEUR 60 (Vorjahr: TEUR 0) um Verbindlichkeiten aus Sicherheits- und Mängeleinbehalten.

Bilanzvermerke

Nicht in der Bilanz enthaltene, treuhänderisch verwaltete Mietkautionen und Bankkonten bestehen in Höhe von TEUR 714 (Vorjahr: TEUR 650).

V Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt. Es bestehen zum Abschlussstichtag keine Ansprüche aus Vorschüssen, Krediten oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung.

Im Geschäftsjahr fanden keine Transaktionen zwischen nahestehenden Unternehmen beziehungsweise Personen und der Gesellschaft statt, die nicht zu marktüblichen Konditionen durchgeführt wurden.

Nachtragsberichterstattung (§ 285 Nr. 33 HGB)

Bei der Gesellschafterin, der Unilmmo: Wohnen ZBI, kam es am 23. Juni 2024 zu einer Sonderbewertung nach § 251 Abs. 1 Satz 3 KAGB. Dies führte zu einem Absinken der Verkehrswerte der meisten vom Fonds direkt und indirekt gehaltenen Immobilien. Die Verkehrswerte der UIW 4 GmbH sind aktuell 5,07% niedriger bewertet als zum 31.12.2023. Eine außerplanmäßige Abschreibung auf einen niedrigeren beizulegenden Wert ist nicht erforderlich, da die abgewerteten Verkehrswerte bei sämtlichen Immobilien weiterhin oberhalb der Buchwerte liegen.

Die Sonderbewertung der Gesellschafterin hat keinen Einfluss auf die Unternehmensfortführung. Die Unternehmensplanung zum Aufstellungsstichtag zeigt keine Überschuldung. Sämtliche Zahlungsverpflichtungen werden erfüllt.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung:

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2024 festgestellt.